现代医学发展过程中,随着医学检验到检验医学的飞速发展,在患者的临床诊疗工作中,检验医学结果为临床医学诊疗工作提供着重要的客观诊断和疗效判断依据。下面是我为大家整理的医学检验论文，供大家参考。
临床医学检验质量控制问题研究
医学检验论文摘要
摘要：目的：探讨临床医学检验质量控制过程中存在的问题及对策。 方法 ：本次选取我院2013年5月-2015年5月收治的医学检验患者200例，随机分组，就常规检验管理(对照组，n=100)与依据检验过程中存在的问题行针对性管理(观察组，n=100)的效果展开对比。结果：观察组选取的标本检验患者准确率为98%，明显高于对照组的85%，差异有统计学意义(P<)。观察组患者临床检验满意度为98%，明显高于对照组的86%，差异有统计学意义(P<)。结论：针对实验室质量管理中存在的问题，制定针对性对策，包括标本采集、检验仪器设备和试剂、检验人员等多方面管理，可提高检验质量。
医学检验论文内容
关键词：医学检验;质量控制;问题;对策
现代医学中，临床检验为重要内容，可为疾病诊治、监测、预后评估提供准确参考依据，随着医疗科技取得的卓越发展成就，医学检验技术随之也不断发展，而检验结果的准确性是保障疾病有效诊断和控制的关键，直接关系到医疗质量，故重视医学检验质量控制，对提高治疗效果，改善医患关系意义重大[1]。本次调查选取临床检验患者，随机分组，就加强质量控制管理与常规管理成效展开对比，现 总结 结果如下。
1资料与方法
一般资料
选取我院2013年5月-2015年5月收治的临床检验患者200例，男104例，女96例，分别行化学检验、微生物检验、免疫学检验、血液学检验等。随机分为观察组和对照组各100例，两组间一般情况无明显差异(P>)，具可比性。
方法
对照组在检验过程中应用常规管理方案，观察组重视针对存在问题，制定针对性解决对策并实施，具 体操 作步骤如下：
质量控制问题：
(1)标本采集问题：受检者饮食、运动、所用药物均可对检测结果产生影响，同时，患者地理位置、年龄、性别、民族也可影响检测结果。采集标本时，需嘱患者将正在使用的药物停用，在安静或正常活动下对标本采集。但若操作不当，如完成静脉血采集后，将血液直接在试管内注入，而针头不拔掉，会出现标本溶血。从正输液的手臂血管行采血操作，会稀释血液标本。
(2)试验和检验设备问题：仪器保养不妥、仪器老化，均可使检测的灵敏度受到影响，在准确性上出现问题;因检验人员水平有限，或未掌握仪器的功能，标准操作，注意事项，引发检验过程中出现问题;如试剂更换时，相关仪器参数未改变，规范保存样品的意识不强，诱导操作失误，促使检测结果出现较大的误差。所应用的试剂，未按规范要求设定，有误差事件发生。
(3)人为问题：医疗科技在近年发展迅猛，检验仪器渐趋高端，有越来越高的自动化程度，但仍需人来对各项操作完成。故检测试验中，检验人员操作误差是引发结果误差的主要原因之一。人员操作误差主要包括：样品暴露时间过长、操作习惯不标准、样品检测峰面积积分存在习惯上的差异及对检测结果的重视度不足等，均可引发不良事件发生。
(4)室间质评和室内质控：室内质控即室内质量控制，重视室内质控的开展是监测仪器设备、检验方法、操作环境、过程、试剂等稳定性检测的重要举措，也是保障获取正确检验结果的风向标。实验室间质量评价为室间质评，加强室间质评，可对检验结果的准确性和可信性评价，确保结果与其他单位一致或具可比性。
(5)检验分析后问题：医学检验中，结果的复查和审核为最后一道保障质量的防线，检验人员通常对先进仪器设备过分依赖，易有出错 报告 的情况，如全自动血液分析仪检出异常结果，未按人工规则复查，出具错误报告等。
应对 措施 分析：
(1)检验前质量控制：①保证标本质量：采集样本前，重视应用人文关怀理念，与患者及家属积极沟通和解释，对病情、情绪、生理变化了解，将所需检查项目的目的、意义、采样和自留样本注意事项、影响检查因素告知，以提高配合依从，在平静、安静状态下完成采集，保障了样本的真实、合格，避免了由此引发的误差事件。②样品合格：严格执行三查七对采集，确认和核查患者信息，标本采集时，对时间、部位、体位、取样方式、数量严格要求。如采集血样，通常在空腹16h内，早上9：00前，患者保持平静、安静正常状态进行。尿标本采集时，患者需饮食规律，避免性生活、 体育运动 、饮酒，女性月经后采集，需注意清洁尿道口、外生殖器及周围皮肤清洁，以避免被经血、阴道分泌物污染。样品一经采集，即具实效应，需及时送检，若不具备及时送检条件，需正确存放，以防变质或变性，对检测结果造成影响[2]。
(2)检验中质量控制：①仪器维护：仪器正常运行在检验过程中意义重大，检验人员需做好保养和维护，定期性能评价和校准，确保性能稳定和正常运行，一旦有问题出现，需向供应商及时通知，更换或 修理 。同时培训检验科医技人员，防止人为操作失误。②需保证检验试剂合格，对试剂保存环境、时效严格管理，启用前需注意防保质期和生产日期，避免因试剂失效或变质诱导结果错误。建立保管和使用试剂制度，确保有效性和安全性，提高检验结果的准确性。③提高检验人员综合素养：现代仪器均为精细化操作，检验人员需具备理论知识和操作技能。故需加强技术操作培训和业务学习，娴熟掌握仪器操作规程、检测原理、干扰因素、检测结果的图形、数据，报警的含义及如何维护，保养调试，掌握性能评价和校准标准，防范操作失误。同时，要具备强烈的责任心和爱心，与自身技术水平结合，针对患者疑问，合理做出解释，主动与其他科室交流，对患者病情进行了解，并与临床症状结合，对结果是否准确做出评估，以使自身检验能力提高。
(4)积极开展室内质控、室间质评管理：检测标本前，校准仪器，行室内质控，对仪器设备各项检验参数和性能检测，正常状态下，才可对标本检测。如失控，需记录，并分析原因，积极纠正，再行检测。注意质控品精密度。重视室间质评，确保检测结果与其他单位具有一致性、可比性。
统计学分析
文中涉及数据采用统计学软件分析，计数资料行χ2检验，P<差异有统计学意义。
2结果
观察组选取的标本检验患者准确率为98%，明显高于对照组的85%，差异有统计学意义(P<)。观察组患者临床检验满意度为98%，明显高于对照组的86%，差异有统计学意义(P<)。
3讨论
医学检验在现代医学中作用显著，是一门综合性学科，其质量管理的好坏直接影响整体医疗水平[3]。引发检验结果出现误差的问题较多，需行综合分析，针对问题积极防控，以降低标本检验不合格率。本次调查中，观察组针对检验前标本采集、检测过程中存在的不足以及人员、仪器设备、试剂等因素引发问题的原因展开探讨，并制定针对性防控对策，如重视采集标本前与患者沟通，加强仪器、设备保养和检测，重视针对检验人员综合素养加以培养，积极开展室内质控和室间质评，对降低检验失败率，提高患者满意度意义重大[4]。本次结果证实观察组情况明显优于对照组。综上，针对实验室质量管理中存在的问题，制定针对性对策，包括标本采集、检验仪器设备和试剂、检验人员等多方面管理，可提高检验质量。
医学检验论文文献
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[3]董大光.浅谈医学检验分析前质量控制〔J〕.中华全科医学，2012，10(7)：1143-1144.
[4]薛建丽.谈在检验操作过程中如何控制医学检验中的误差〔J〕.按摩与康复医学：下旬刊，2011，2(11)：221.
民办高校医学检验本科新生认同思考
医学检验论文摘要
【摘要】目的了解民办医学院医学检验本科新生专业认同现状，探讨其影响因素，为加强专业认同 教育 提供依据。方法采用自编的“医学检验学生专业认同调查问卷”，采取整群抽样方式对长沙医学院2015级医学检验专业本科新生进行问卷调查。结果医学检验专业本科新生专业认同(±)分;户口所在地、录取方式、在校担任干部对专业认同无明显影响，性别、家庭收入及就读原因对专业认同影响较大，女性、因自己喜欢而就读、家庭收入低的学生专业认同更高。结论医学检验本科新生的专业认同处于一般水平;就读原因是影响专业认同的最主要因素。教育工作者应根据新生专业认同现状采取相应措施加强学生专业认知教育，提高新生专业认同感。
医学检验论文内容
【关键词】学生，医科;教育，医学，本科;专业认同;调查分析
专业认同是学习者在了解所学专业的基础上，产生情感上的接受和认可，并伴随积极的外在行为和内心适切感，是一种情感、态度乃至认识的移入过程[1]，专业的认知既是学生形成积极专业情感的基础，又是学生学习活动积极化的必要条件[2]。在以专业教育为主的本科人才培养模式下，我国大学生专业认同度的高低对其学习有重要影响[3]。目前，国内各大高校医学类专业针对于大学生专业认同情况及影响因素开展了诸多研究，其中以临床与护理专业最多，医学检验专业相对较少，而对民办院校医学检验专业的认知调查则是少之又少。而医学检验专业认同作为专业态度的重要组成成分，不仅要求检验生应具有检验相应学科知识，还是检验生对检验专业设定的目的、意义及作用的看法和认识，对检验工作的理解和信念，直接关系到我国高素质、高水平检验人才队伍的培养。了解新生的专业认同情况，有助于检验教育者发现在专业教育过程中出现的问题，从而稳定检验技术队伍，促进医学检验专业的发展。本文通过调查长沙医学院医学检验专业在校本科生的基本情况，了解专业认同现状，分析其影响因素，为教育工作者优化专业课程建设和教学实践、开展专业认知教育、提高培养质量提供依据。
1资料与方法
调查对象
以长沙医学院2015级医学检验专业本科学生120人为调查对象，采取整群抽象的方式对每一个体进行问卷调查。发放及回收调查表120份，经整理后有效问卷116份，有效回收率为，其中男31人，女85人。由调查员采用集体方式进行问卷发放，被调查者当场完成问卷并进行回收。
调查内容及评价方法
采用自编的“医学检验学生专业认同调查问卷”进行调查。该问卷重测信度大于，内容效度指数为。调查内容包括学生的基本情况、专业认识、专业情感、专业意志、专业技能、专业期望和专业价值观等，采用Likert-5分制评分，分5个等级：非常不符合(非常不满意)为1分，不符合(不满意)为2分，无法确定(一般)为3分，符合(满意)为4分，非常符合(非常满意)为5分。总分125分，得分25~<50分为不认同，50~<100分为一般认同，100~<125分为高度认同[4]。
统计学处理
应用统计软件进行数据分析，计量资料以x±s表示，采用t检验，多组比较采用单因素方差分析，计数资料采用频数或率表示，采用χ2检验，P<为差异有统计学意义。
2结果
医学检验学生专业认同总体状况
专业认同得分为(±)分，专业认同度一般。大部分学生专业认同处于一般认同(50~<100分)占，其中专业认同处于高度认同(100~<125分)占，无不认同学生。
基本情况
医学检验专业新生年龄17~21岁，以女生居多，为85人()，男生31人()，女生专业认同大于男生专业认同;学生生源与家庭经济情况方面，户口在农村64人()略高于户口在城镇的52人()，家庭月收入低于2000元的家庭占，大部分学生家庭经济收入较低，负担可能较大，家庭月收入低于1000元的学生专业认同得分最高。录取方式方面，第一志愿录取的学生较多78人()，其次为第二志愿录取学生()，且专业认同得分第一志愿[(±)分]大于第二志愿[(±)分]，大于第三志愿[(±)分]大于其他方式[(±)分];在校担任班干部人数占，普通同学占，班干部与普通学生专业认同得分接近;就读的主要原因中听从父母意见的学生人数最多，占，其次是好找工作占，仅有是因自己喜欢而就读。
专业认同在不同就读原因上的差异
专业认同总分自己喜欢高于父母意见、好找工作、其他原因，差异有统计学意义(P<)。且因自己喜欢而就读本专业的学生在专业认识、专业情感、专业意志、专业价值观、专业技能5个维度方面得分均高于其他三组，且与其他三组在专业意志、专业价值观与专业技能维度上比较，差异均有统计学意义(P<)。
3讨论
专业认同结果分析
本调查结果显示，民办院校医学检验专业新生专业认同一般，高于马杰等[5]调查的廊坊卫生职业学院的高职医学检验技术学生专业认同，与康晓琳等[6]调查的内蒙古地区护理本科新生专业认同比较接近，原因可能与民办学校学生生源有关。基本情况调查结果显示，户口所在地、录取方式、在校担任职务情况对专业认同得分影响并不明显，性别、家庭收入及就读本专业的原因对专业认同影响较大。男生专业认同总分低于女生，与__红[7]、胡忠华[4]、彭艳红[8]对大学生专业认同的调查结果部分一致。可能受到传统性别 文化 对专业认同造成的影响[9]，如幼师专业、护理专业与社会工作等这一类服务性专业中，男生的专业认同度明显要低于女生。生源与家庭经济情况方面，农村户口的学生仍然较多，占，略高于城镇户口的学生，且家庭月收入低于2000元的家庭占，说明2015级新生大部分家庭经济收入较低，负担依然较大。而该调查结果显示家庭月收入低于1000元的学生专业认同得分最高，可能来自农村家庭收入较低的学生更珍惜入学机会，均比较热爱自己所学的专业，对学习与生活比其他学生有更成熟的认识，所以专业认同比其他家庭收入组的学生高。新生专业认同在就读原因上呈自己喜欢大于父母意见大于好找工作大于其他原因。虽然自己喜欢而就读本专业的学生仅占，但在专业认识、专业情感、专业意志、专业价值观与专业技能唯度得分方面却均高于其他三组，所以就读原因是影响新生专业认同的最主要因素。个人的喜好会直接影响对所学专业的认识与了解，本调查中，自己喜欢而就读本专业的学生()为自己所学的专业而感到自豪，内心已完全接受检验专业，会积极乐观地去面对和解决专业学习中的问题，经常关注检验动态，认为当检验师能够实现人生价值。还有的学生是因父母意见或好找工作而选择本专业，多可能是这部分学生来自农村或低收入家庭，学生和家长在选择专业时更多的是考虑容易就业和将来可以给家人提供医疗便利条件，很少家庭会根据孩子的喜好而选择专业，导致大部分学生缺少对专业的了解，盲目选择而导致专业认同感降低。
提高医学检验技术新生专业认同的对策
刚迈入大学校门的新生，处于建立专业思想和专业情感的特殊阶段，其专业认知的程度直接影响到今后4年的大学学习，因此，如何提高大学生专业认识、树立专业思想、规划职业生涯、培养专业能力显得十分重要。所以，针对医学检验专业大学新生开展的专业认同现状的调查，总结提升大学生专业认知教育的对策，有助于教育管理与教育工作者更好地为学生提供专业指导、日常管理和优质服务。
积极开展专业认知的实践教育活动，拓宽专业认知途径
专业认知教育已成为新生入校后的第一课，建议将专业认知教育纳入学生在校期间专业学习的全过程，还可以结合高校院系专业自身实际情况和专业特点，开展有针对性、多样性的专业认知实践教育活动，聘请专业认知教育讲师或具备资深学术造诣的教授、专家、学科主任、学院院长等，对专业进行权威解读，对就业进行全面分析，使大学新生对所学专业形成初步认识，逐渐明确检验工作人员在医院工作中所承担的角色和检验工作的重要性及意义;还可以通过各种形式的讲座或优秀的学生、 毕业 生现场宣讲和 经验 交流，激发新生对专业产生兴趣，对未来的学业和就业充满信心，对未来的职业生涯产生美好的憧憬，从而提高专业认知度。
辅导员和课程教师双管齐下，做好专业认知教育
“加强大学生的理想信念教育，包括专业认知和人生 职业规划 ”是中共中央国务院规定的思想政治辅导员的职责[10]。高校辅导员可通过座谈调查，深入了解每位大学新生填报志愿的原因、学习专业的目的、对自我的认知、从事职业的期望等，结合新生个体特征制定针对性的专业认知教育计划和职业规划，减少新生的专业困惑，帮助新生尽快适应大学生活与学习。课程教师切实提高知识水平和专业素养，将专业认知教育内容融入到课程教学内容中，尤其是实验课教学过程中，客观评价检验专业的现状和发展方向，结合所授课程多方面、多角度地阐述专业学习内容、方法、学科体系与价值观念，系统引导新生形成良好的专业思想与专业情感，有所侧重地培养学生的专业技能。通过辅导员与课程教师携手齐抓共管，以学生为中心，在专业认知中去实践，在实践中去认知，提高学生的专业认同感，共同探讨与提高医学检验专业人才培养质量。
总之，长沙医学院医学检验本科新生的专业认同处于一般水平，仍有很大的发展提升空间。鉴于专业认知对于大学生成材的重要意义，教育工作者需树立专业认知能力的动态发展观，进一步加强大学生的专业认知教育，切实培育高校新生的专业认同感，提高专业学习的动力与适应性，进而保障医学检验教育事业的健康发展。
医学检验论文文献
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临床医学检验技术质量管理中存在的问题及对策分析
引言：随着医疗卫生改革的不断深入，临床检验质量管理开始提上重要的议事日程。我整理了临床医学检验技术质量管理中存在的问题及对策论文，欢迎大家阅读!
21世纪是科学快速发展的世纪，随着临床医学、电子学等学科的发展，新的检验技术和自动化仪器的应用为临床医学检验工作带来很大的便利与可靠性。检验科主要为临床提供高质量的检验报告，检验质量的高低直接影响着临床的工作[1]。临床医学检验技术在医疗过程中具有重要作用，对医学发展占据着重要位置，同时关系到国民身体素质的保障，影响着社会的和谐与稳定。
技术的发展需要管理的配合，然而现时的质量管理跟不上技术的快速发展的脚步，在质量管理中存在着许多漏洞，给人民与社会造成很大的困扰。本文着重探讨临床医学检验技术质量管理中存在的问题，提出解决问题的对策。现报告如下：
1临床医学检验技术质量管理中存在的问题
医疗机构检验条件与技术配备不合理。医院里表现床位时常面临紧缺之势，房间设计格局不合理，患者不能及时得到检验结果，易引起病人及家属的焦躁与暴怒。部分实验室布局不符合安全防护要求，缺乏长远计划。检验硬件设备跟不上技术发展的脚步，仪器设备长时间得不到更新和添置而有趋于老化之势。
实验室室前检查不合理。临床医师为患者开据检查申请单，病人按医嘱要求留取标本送检。部分临床医师对没有针对患者的病情申请送检，而且不少检查项目的`临床意义不是十分明了，检查的目的性不强。更有部分医师因为诊断不出问题，而随便让病人进行抽血与进行其他无意义的形式检验，让病人及本文由论文联盟http://收集整理其家属费时费力，同时又增加病人的经济负担。而病情确又得不到缓解，从而失去了对医院的信心而选择不就医。
此外，临床科室标本抽取时间迟早不一，导致待检标本时间过长而影响检验结果。部分护士抽取标本的操作不规范，致使检验结果与理论结果出现较大差异，给临床医师的判定造成了极大的误导。医师无法对症下药，也是导致患者再不肯就医的重要原因。部分质量控制管理人员理论知识薄弱、知识更新迟缓。质控管理人员运用旧理论知识进行检验操作，不可避免地造成系统的误差判断。
文件管理无序，有失规范。文件管理是检验科开展和进行各项工作的基本准则[2]，科学规范的文件管理模式与制度才能保证检验科工作的规范化、标准化及其可靠性。部分检验人员对文件管理的概念及其意义不熟悉，在编写和建立程序档案文件时分类不合理、书写不规范，检验原始记录不完整，达不到档案保存的基本要求。检验科管理人员没有对实验室进行不定期的质量检查，致使错误无法得到及时纠正与修改。另外，管理人员对仪器使用、维护、校准等账目不够健全，质控品与校准品存在混淆的问题，以致使用不正确，极大地影响着检验结果。
检验人员与临床医师之间的关系不甚和谐。当前医院检验人员与临床医师的矛盾问题日益突出，极大地影响着医疗合作关系。临床医师希望检验人员能帮助寻找患者的病源，但缺乏对检验知识的深入理解，容易出现混淆检测项目的现象。而检验人员又总是希望临床医师理解检验技术的一些高度专业化的难度，彼此之间又缺乏沟通与交流，日积月累，从而在检验人员与临床医师之间树起了一道交流屏障，导致关系的彼此不协调。
2针对临床检验工作中的问题提出措施与对策
加强设备管理，改善检验环境。根据技术要求，配备适合的检测仪器。时刻紧跟国际技术发展的脚步，引进测试领域广、精度高的仪器设备。完善各项仪器和管理，实行“一对一”或“二对一”专人专队管理与护理。检验室对检验人员严格操作规程，对仪器设备的购进、建档、使用操作管理、人员职责均作出明确规定，以提高仪器的护理质量，保证仪器的完整性和设备检测的准确率。
完善实验室前检查制度，提高质控质量。要求临床医师及检验人员提高自身素质，对临床医师要求提高与扩展初诊知识，对检验人员加强业务知识培训，提高检验人员素质。增强工作职员应对医疗突发事件的应急能力，对新知识、新测定办法、新仪器的操作原理和步骤应实行重点培训并严格考核。强化标本采集，检验科要做到严格的质量控制措施，规范化、标准化、系统化检验工作，严格认真做好室内、室间质控，确保测定结果的精确度和精密度，减少试验操作经过中批间和日间标本检测结果的误差，使检验质量显著提升。
制定文件管理规范，并严格执行。实行科主任负责制、健全文件管理系统[3]。要求检验单由具有处方权的医师逐项填写，检验人员需经检验科主任审批报告权后方能签发报告，检验结束，检验单及报告均应备份存档。制定检验仪器操作手册，并定期进行修订。检验负责管理人员定期向科主任申请检查各种试剂的质量和所用仪器的灵敏度，精密度，定期进行校正。健全登记统计制度，对各项工作的数量和质量进行登记和统计，要填写完整、准确，妥善保管，并实行归档存档。同时加强仪器、试剂的管理，建立大型仪器档案。建立岗位责任制，实行专人负责。
促进检验人员与临床医师之间的交流。检验科要加强和临床科室的互动合作与交流，医院开展各科室的交流活动，要求各科室的人报告自己科室的最新发展。检验科人员要求理解临床常见病例和高发病例的相关医学知识，不断学习和积累临床知识和临床工作经验，提升专业检验能力。临床医师要求理解检验技术的一些高度专业化的难度，随时跟进检验科的技术发展。
总述：随着医疗卫生改革的不断深入，继国家对药品进行严格的管理之后，临床检验质量管理开始提上重要的议事日程。在临床医学检验工作的过程中，应该将质量放在核心，不断提高检验人员的质量意识，减少因为标本因素对检验结果产生的消极影响。
风险管理论文篇三 《企业风险管理创新与中国海油自保公司案例研究》 自保公司作为企业进行风险 管理创新的重要工具，在国际上已经得到了广泛的运用。与国际上的研究机构及自保公司行业对于自保公司的 发展所做的大量研究相比，中国企业对设立和运用自保公司进行风险管理的研究非常缺乏。由于缺乏自保公司的行业数据、实际 经验和其他相关信息，国内研究主要还停留在基本理论的阐述上，缺乏与 实践的结合，因此无法深入。本文将结合目前中国境内企业设立的唯一一家自保公司——中海石油 保险有限公司的实际案例来分析企业如何运用自保公司进行风险管理。 一、风险管理与自保公司 企业的生产经营因受到诸多不确定因素影响而存在风险，即存在着经营结果的不确定性。这些风险广泛分布于企业生产经营的各环节和各流程。企业的风险管理，应包括风险的辨识、评估、防范和控制，是防范这些风险的理念、措施、行为的集合。按照亚洲风险管理协会(AARCM)的定义，企业风险管理是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的总体利益的实现。 一般而言，风险管理有五种方式：回避、转移、减少、保留和利用。在风险管理过程中，当外部的风险转移方式无法满足或者无法完全满足企业风险管理的需要时，企业会寻求自保，即不通过传统保险而由企业自身对风险进行控制和转移。自保的方式有很多种，包括风险全部自留、建立风险基金、提取风险准备、安排“股东保单”、进行风险融资以及设立自保公司等。其中，自保公司是以成立商业保险公司的方式来为企业风险管理服务，在实践中受到企业的欢迎。 自保公司是指一个由非保险公司拥有的真正的保险或者再保险公司，其主要业务是对其母公司或者关联公司的风险进行承保或者再保险①。自保公司是在企业风险管理创新中产生的一种典型的非传统风险转移工具，称为Alternative Risk Transfer(简称ART)。自保公司的出现改变了企业传统的风险转移模式(见图1)。 母公司的风险转移策略可以通过自保公司与国际保险市场的直接接触而得到更好的贯彻。自保公司也通过参与这一风险转移流程而获得收益，包括获得承保收益和保费现金收益。 当然，自保公司并不适用于所有企业。一般而言，设立和运作自保公司要考虑风险单位是否符合大数法则，保费规模是否足够应付运营成本以及企业的内外部环境是否成熟等诸多因素。 二、全球自保公司的发展情况 全球第一家自保公司——凤凰保险公司②成立于18世纪中叶。20世纪20年代，一些大的跨国企业开始成立自保公司，到2004年，全球自保公司数量已经达到4800余家，保费规模达到560亿美元。自保公司行业已经成为一个非常成熟的行业领域，其主要分布情况见表1。 全球500强企业的80%都拥有自保公司。设立自保公司的著名企业也分布于全球各地。表2列举了全球主要的设立自保公司的母公司情况。另外也有很多的组织、协会以及连锁企业等设立自保公司。 三、自保公司的作用 自保公司在企业实际运作中，起着非常重要的作用，主要表现在以下几个方面。 1. 企业直接与保险市场联系的专业渠道 自保公司的角色非常特殊，它一方面是执行集团风险管理策略的工具，同时也是一个商业保险公司，它在母公司集团(往往是非保险类企业)和商业保险市场之间具有共性，产生交集(见图2)。 由于自保公司在市场上已经存在了很多年，因此非常容易被商业保险市场所熟悉和接受，尤其是专业的再保险公司。自保公司与商业保险市场取得直接联系后，可以最快获得保险市场的最新动态和信息，对于企业制定合适的风险管理策略非常重要。事实上，很多自保公司的管理顾问公司会在每年末做一份针对市场情况和企业经营的风险管理策略建议，并向自保公司的母公司进行 报告 。 2. 全球化风险管理的工具 对于一个企业尤其是跨国集团而言，自保公司在其全球化风险管理中的作用是非常重要的，这主要通过两种方式来体现。 第一种方式是，对不同地区不同国家的项目进行统筹保险安排并参与风险管理。第二种方式是，实现企业制定的全球风险管理策略。作为一个在全球不同国家和地区有项目的跨国公司，当企业对这些项目安排保险的时候，会受到各国保险监管和法律规定的限制。自保公司作为再保险公司则可以很正当地参与到其投资项目的风险管理中去，了解其风险转移的策略以及项目运作的信息。 3. 为母公司减少保费成本 自保公司的参与一方面可减少支付给商业保险公司的佣金支出，另一方面，可通过与国际再保险市场的谈判，获得优惠的再保险条件，从而降低再保险保费支出，减少母公司集团的总体保费成本。 自保公司如果可以直接出具保单，则可以减少支付给商业保险公司的管理费用开支。一般而言，自保公司的管理费用支出不会超过总保费的20%，换言之，保费收入的80%可以用于真实的索赔支出。 自保公司如果不可以直接出具保单，则可以利用长期稳固的再保险安排渠道增加与传统保险公司的谈判能力，降低手续费，从而降低摩擦性成本。 4. 建立风险储备基金 母公司可以通过自保公司建立长期的风险储备基金来应对长期的风险。虽然商业保险公司也会建立风险储备基金，但由于它并非承保一家的风险，因此风险基金并不一定可以保证用在本公司的风险上。自保公司承保母公司的风险，可以保证风险储备基金使用渠道的专门性，并且方便快捷。这种风险储备基金可以表现为风险储备或者累计利润。相对于建立内部安全基金而言，这是从母公司系统内转出而以商业化的方式合理存在的真金白银，随时可用来弥补可能发生的损失。 5. 获得更多的承保能力 自保公司为母公司的保险提供新承保能力，使母公司增加风险转移的宽度和深度。 自保公司的承保能力受到投入资本的限制，但自保公司的承保政策要比商业保险公司宽松，并且许多自保公司的管理公司通过建立不同类型的再保险安排项目来充分利用其承保能力。例如香港自保公司监管机构只要求单一最大风险单位不得超过净资产的15%，中国海油自保公司在遵从这一要求的前提下，可以安排母公司的多个保险项目。 6. 减少商业保险循环周期对企业保费成本的波动影响 费率水平的高低可以反映保险标的风险的大小。保险费率水平会随着损失记录和市场环境的变化而发生经常性和规律性的波动，形成循环周期。因此，企业单纯运用传统方式购买保险来转移风险，保险的成本就不可避免地随之波动，这对于一个企业尤其是上市公司而言是不利因素。自保公司的参与则可以有效地减少这种波动。自保公司承保一定的风险，通过稳定该部分的承保价格来增加成本的刚性，从而使得企业的保费成本稳定在一定范围内。 7. 增加母公司集团盈利能力 自保公司通过参与保险安排获得佣金收入、保费收入和现金收益。自保公司因为向国际再保险市场转移风险而从再保险公司获取佣金收入;通过自留母公司的风险而获得相应的保费收入;通过各种投资手段获得承保收入的现金收益。总之，自保公司的佣金、保费收入和现金收益最终将形成利润在报表中反映出来，也会反映在母公司整体的收入规模和盈利水平中。 8. 获得更宽泛的风险转移条件 不同资产、不同项目、不同地区乃至不同国家的保险条款都会不一样，甚至保单文字都不一样。尽管如此，母公司仍可以通过其自保公司在全球的保险合约对转移自留部分的风险提供更为宽泛、更具有灵活性的保障条款。例如，公司甲通过其自保公司的保险合约购买了限额为1亿美元的一揽子第三者责任保险，则这一保障适用于其母公司所有通过自保公司安排的项目。对于任何一个新增加的投保项目，都可以自动获得这一保障。 9. 为母公司无法在商业保险市场转移的风险提供保障 一个企业会根据其风险管理的策略将不愿意承担的风险转移到商业保险市场上去。但有些风险却是不可保的。有可能是因为市场上不提供这种保险产品，或者市场上可以提供这种保险产品，但所要求的保费成本又超过了公司愿意或者能够承担的限度，或者市场上可以提供这种保险产品，但并没有100%的承保能力支持，或者市场上能为这种保险产品提供的承保能力是不可靠或者不稳定的。中国海油自保公司在风险转移的过程中遇到类似的问题，例如安排井喷控制保险和井下工具保险。自保公司在对此类风险进行转移的过程中起到了很重要的作用，承保了“不可保”的风险。 四、中国海油自保公司案例研究 中国企业设立自保公司的步伐远远落后于其他国家。中国境内尚未对自保公司有明确的监管规定，而香港是最近的自保公司注册地。2000年8月，中国海洋石油总公司(以下简称“中国海油”)在香港设立自保公司，公司全称“中海石油保险有限公司”(英文名称CNOOC Insurance Limited，以下简称CIL)。CIL最初资本金为200万港元，这是香港对设立自保公司的最低资本金要求。 中国海油是中国第三大石油公司，经过多年的发展，已经形成了海上油气勘探开发、专业技术服务、炼油化工化肥、天然气及发电、综合服务、金融服务六大良性互动的产业板块，成为主业突出、产业链完整的综合型企业集团③。中国海油所从事的行业属于高风险行业，通常需要在国际能源保险市场安排保险，以转移企业在生产经营过程中遇到的巨大风险。企业每年需支付5亿元人民币左右的保费，且随着企业规模的不断扩大，保费水平还在不断提高。 CIL在成立初期，由于自身承保能力低，商业保险市场提供的保险条件好，因此只是对母公司——中国海油的部分保险业务安排转分保，收取佣金，自留比例很小。 2001年“9·11”事件之后，国际能源保险市场的承保能力萎缩(见表3)，中国海油同其他公司一样，面临保费成本大幅增加，保险保障范围却不断减少的境遇。免赔额水平从25万美元增加到100万美元，同时费率还上涨了25%。尤其是海上钻井所需购买的井喷控制保险，费率由4美元/英尺甚至增加到90美元/英尺。保费成本占总钻井成本的比例高达10%，远高于“9·11”之前1%的水平。 1. 根据市场变化，调整风险管理策略与经营策略 在保险市场承保能力急剧变化的形势下，中国海油审时度势，重新测算自留风险的大小，根据保险市场变化，做出了如下的风险管理策略调整。 1)对于油田财产保险项目，在当前的免赔额水平和费率水平下，赔付率将大大降低，CIL可以根据自身承保能力适当自留。 2)对于钻井保险项目，由于市场费率水平已经远远超过公司所能承受的成本范围，此风险属于不可保风险。因此，在对该种风险进行充分评估的基础上，CIL可以根据自身的承保能力，大比例自留风险，并收取合理水平的保费，通过长期的承保策略来降低巨灾风险的影响。 3)对于建造项目，鉴于风险较大，自保公司应谨慎自留风险。 4)随着公司发展步伐的加大，CIL应尽快参与到合资合作项目的保险安排中去，为母公司的全球化风险管理策略服务。 针对母公司调整后的风险管理策略，CIL对自身的经营策略也作了相应的调整。 1)CIL以转分保或者风险自留的方式尽可能多地参与到母公司的项目中去，成为母公司风险管理的一个专业平台。 2)对于油田财产保险项目，CIL考虑小比例风险自留，对转移到国际再保险市场的风险收取一定的佣金。 3)对于建造项目，CIL考虑小比例自留或者全部转分保到国际再保险市场，同时收取一定的佣金。 4)对于钻井保险项目，CIL自留大部分的风险，以较低的费率水平来收取保费。同时规定赔付限额，将巨灾风险的影响最小化。 5)CIL参与到中国海油大型合作项目的保险安排中，不以获取保费或者转分保佣金为目的，而主要是通过CIL将这些项目的保险安排纳入中国海油的整体风险管理体系中，为今后中国海油做好全球风险管理策略和保险筹划做好准备。 6)自保公司利用自身的资源与出单公司进行谈判，将一般保险公司向被保险人收取的10%～20%的管理费控制在5%左右，降低了公司的保费成本。 经过4年时间，CIL的保费收入规模由最初的1000万港元增加到5亿港元，资本金也增加到2亿港元。资本金的增加使得CIL的承保能力不断增加，从而更加有效地执行了母公司的策略。 2. 借鉴国外经验，重视战略与管理，使CIL获得快速发展 总结 CIL快速发展的经验，笔者认为有以下几个方面的原因。 (1)中国海油非常重视风险管理，为CIL的成立提供了战略准备和管理基础 中国海油从事的海上油气田勘探、开发和生产活动，属于高风险行业。中国海油从成立之初就很注重风险管理，为财产和项目购买保险以转移风险。企业内部不断完善的风险管理理念为自保公司的成立做好了战略准备。 此外，公司从上世纪90年代初开始就设立专门的岗位，贯彻风险管理策略并授权处理保险业务。公司制定了专门管理法规对公司风险管理策略和保险政策进行明确规定。职能的统一和明确也为自保公司的成立和运作提供了组织和管理基础。 (2)长期与外国油公司合作的历史，为中国海油自保公司的成立提供了可借鉴的实例 中国海油自1982年成立以来，就与壳牌、BP、雪佛龙、丹文、哈斯基(Husky)、阿莫科等国际大石油公司合作。在合作中，外国石油公司按照惯例，对于油气勘探、开发和生产等项目都提出要购买保险并写入石油合同。例如，对油田财产一定要进行投保，并要求购买免赔额为5000万美元的包括油污责任在内的第三者责任险。中国海油在对外合作的过程中，逐渐意识到保险的重要性，在风险管理理念方面逐步实现了与国际接轨。此外，外国油公司经常利用自保公司来进行风险管理，它们也愿意合作方的自保公司参与。这些为中国海油成立并运作自己的自保公司提供了借鉴。 (3)中国海油较早进行风险集中管理，成立内部风险管理公司，为自保公司的顺利运作提供了条件 在中国海油与外国石油公司合作的初期，外国石油公司是作业者，按照石油合同规定，所有的保险由作业者安排。随着中国海油逐渐成为作业者以及自营油田的出现，中国海油开始接手保险安排，并于1993年后逐步实现集中管理。风险的集中管理为中国海油建立整体风险管理策略提供了前提条件。 1994年，中国海油成立内部风险管理公司，对投保的保费进行内部统一核算，进行模拟化商业运作。这些有益的尝试为自保公司的产生和运作提供了有利条件。 (4)中国海油接触国际保险和再保险市场，为设立自保公司提供了信息和经验 中国海油从1993年开始正式接触国际再保险市场，包括知名的国际再保险公司和国际再保险顾问，这些再保险公司和保险顾问给中国海油带来了最新的国际保险市场的信息。尤其是国际保险顾问，如怡安、达信等，本身也是全球最大的自保公司管理机构，它们对自保公司的运作流程非常熟悉，有丰富的管理经验，为中国海油自保公司的成立提供了很多咨询服务。怡安保险顾问公司更是一手促成了CIL在香港的设立。 (5)国际保险市场持续坚挺，为自保公司快速发展创造了契机 根据国际保险市场的统计结果，1970年以来，国际上的巨灾事件尤其是自然灾害不断增加，在2001-2005年达到历史最高水平。这些损失导致国际市场的保费水平居高不下(见图3)。在这种情况下，自保公司的收益水平也自然水涨船高。 虽然中国海油自保公司还是一个年轻的公司，但其今天的成就，是与中国海油20多年的努力分不开的。在中国海油不断向中下游和海外拓展业务的大背景下，自保公司也将配合母公司发展的需要，不断解决经营中面临的许多新问题，继续发展壮大。 参考文献 [1] PARKINSON J R. 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新论:2021年民办学校面临的困境及应对策略 2021民办教育将进入了一个新的拐点时期，整体增速会下降，从过去两位数增长会降至一位数增长，有些领域可能开始出现负增长现象。 2021，对民办人来说有三个关键词:谋变、责任、治理。 即在转型混沌态更要谋变；办学人不要忘了自己所肩负的公益性的社会责任；顺应政府对民校治理大势，同时积极探索让学校内部从管理走向治理，从激励走向赋能。 1、2021民办学校面临新生态 ①从过去自由、野蛮生长到适应现在和将来的规范、精耕细作。 ②从过去的"淘金"到适应现在和将来的"炼金"。 ③从过去的单一追求"盈利"走向现在和将来的"赢心"。 ④从过去"商业办学行为"走向现在和将来的"精神行为"。 即自由——规范；野蛮生长——精耕细作；淘金——炼金；盈利——赢心；商业行为——精神行为（圆梦行为)。 ⑤定位于公办学校的补充的民校将被边缘化甚至淘汰，而引领、领跑当地教育民办学校才有生存土壤与空间，有一定竞争优势。 ⑥民校与民校竞争将进入师资水平及专业成长速度竞争新时期，教师团队整体素养将成为民办学校发展的第一资源。 ⑦生源不对称、不站在同一起跑线上的不对称竞争将成为过去时，过去许多民办学校靠掐尖、挖生源成为名校的崛起之路将遇红灯。 2、民办学校在政府公平办教育这盘大棋中，如何棋看三步？ ① 从过去充当"鲨鱼效应"调适到当今的充做"鲶鱼效应"角色。 ②从过去信奉"你死我活"的过度恶性竞争的"丛林主义"，调适到当今公民办相互合作的"森林主义"。 ③从过去的"生源竞争”调适到当今的"培养竞争"。 ④从过去的不择手段"选好学生"调适到当今的竭尽全力"教好学生"。 3、在当前民校"增量降减、结构巨变、转型加速"大背景下，民办学校新的发力点在哪里？ ①迎合家长需求，引领家长需求，发现培育家长新需求。 ②为家长提供一般服务(热情、周到、温馨的咨询服务)，提供增值服务(增加服务)提供超值服务(家长没有想到、考虑的我们已经做到)。 ③细分客户，战略定位从红海战略(同质化竞争)到蓝海战略(个性化竞争，再到绿海战略(核心力竞争)。 4、民校将面临哪些招生红线或高压线？ ①招生简章和广告未经主管部门审查、备案； ②以名校的附属学校或公办办的分校名誉招生； ③未批先招、未验先招、超计划招； ④ 学籍与人员分离，搞假借读； ⑤收择校费、捐资费、补课费、分数段收费； ⑥大班额、超大规模学校； ⑦私自提前招生、扰乱招生秩序。 5、民校面临管理哪些新政？ ①对教材使用规定，强制用国家规定的教材，且必须达到教育规定的课时和课程大纲；严禁用地方课程、校本课程取代国家课程，严禁使用未经审定的教材。义务教育学校不得引进境外课程、使用境外教材。 ②中招录取改革，为了促进教育均衡，重点高中指标有相当大的比重按学籍人数直接分配到初中公民办学校，比例还逐年增加；分配生指标同一学校竞争，可降几十分录取；取消择校费。 ③招生新政，核心内容是公民同招，属地管理。民校与公办一样参与划片招生，不准掐尖招生、提前招生，超过报考人数摇号录取等。 各省市对违规招生处罚力度进一步加大，减少当年招生指标，当年停止招生，甚至吊销办学资格。 6、如何看懂政策的背后信息？ 方法论：短期看事件，中期看趋势，长期看结构。 有专家解读，“公民同招”，短期就是因为要遏制住义务教育阶段的招生乱象；中期就是如何推动义务教育公平而有质量的发展，让公民办真正和谐生长；而长期就是在公民办学校自身发展与满足人民多元需求的相互作用下回归教育的规律轨道，重构的学校教育新生态。 民办优质初中基本运行逻辑就是“选拔生源-超前学习-加深难度-考取好高中”，老师们大多已经适应“好学生教学模式”，那么公民同招之后，必然会带来非理想状态的生源进入，这直接考验着学校办学价值观、老师的学生观，适切于学生成长的课程观，当然还有每天的“教学常态”。 民办初中的转型与适应，既要有质量以保住声誉，又要有“加工”能力让差异再大的孩子都要实现增值。 7、管理新政下优质民校如何破局？ 策略1:新建校务必要考虑选址及招生范围。 民办学校不得跨区域招生，高收费国际学校、双语学校选址不要扎堆，要考虑区域家长经济承受人群多少。同时审批时务必明晰招生范围。(市区审批招生范围可能有差异)。 策略2:新建校、老校尽量转制成九年一贯制学校，重心前移，靠自己小学输送优质生源 。 因招生新政规定九年一贯制民校可直升，因此新建校最好建成九年一贯制；只有小学或初中若条件允可也可转制成九年一贯制。管好、办学自己小学部，让小学为初中输送优质生源，这样中招仍可以立于不败之地。 策略3:在政策允可范围内，优质民校可考虑适当上调学费，借助投资与回报性价比来缓解"普通生源"报考比例过大问题。 按招生新政，只有超过录取人数时才遥号，超过人数越多，遥号录取普通生人数也会增多。若学校口碑较好，在政策允可范围内，优质民校可考虑上调学费，这时家长就会考虑每年投资这么多钱是否值得，这样就可借助投资与回报性价比来缓解"普通生源"报考。 策略4:申请办培训学校，让全日制学校与培养学校相互依托。 因生源变化，优质民校可能遥进一些学习程度不太好学生，补习辅导就有市场，因优质民校口碑比较好，故可以在学校附近申请办培训学校，一则满足本校家长需求，一则也可招收一些外校学生，为学校创收，为教师增加一笔收入。 策略5:务必发挥线上、线下混合教学优势，让网课成为学校一大特色。 这次疫情，让学生、家长已适应网课教学，网课将成为学习新常态。 优质民校一定要有互联网+教育超前布局意识，加大资金投入及教师网课技能培训力度，让网课成为学校一大新的增长点，一张新的名片。 星期天可利用网课进行作业辅导答疑，节假日可开设特色活动课程、学科试听课，免费对非本校学生开放，增加外校学生对本校粘合度，为外校家长、学生了解学校开辟了一个新窗口，为招生起到了潜移黙化的隐性助力。 策略6:研发普通生源提升教学质量的课堂新模式。 许多名校教师，教惯了品学兼优的优秀生，突然面对学困生会束手无策或不能科学应对；反而经常与均衡生源打交道的民校更具优势。重视均衡生源质量提升教学模式研究，是优质民校急需破解的教学管理难题，谁先突破，谁就会重新占据生态链上游有利地位，谁就会获取降维制胜新优势。 策略7:打造具有自主知识产权的核心产品，向政府、公民办学校输出成果，让其购买相关服务项目。 从同质化的红海竞争走向错位的蓝海竞争，更要走向具有核心竞争力的绿海竞争。 从文化、课程、活动、课堂模式、微课开发等视域，研发、打造具有自主知识产权的核心产品，向政府、公民办学校输出成果，让其购买相关服务项目。 策略8:把学校建成学术成果孵化基地，承担师资培训、学术成果推广的成长学院，解决对学费单一依赖生存模式。 专兼职引进一批带有学术成果的专家、学者、学术带头人，借助本校师资开展前期落地、转化的实验，待实验成塾后，靠学术成果孵化、转让养活学校，解决对学费单一依赖。 对专家学者前期实验，学校可以人力、财力、物力的全方位支持，待项目、成果有收益时，依合同分成。 “政策变化会打击民办学校，但并不会打垮民办学校。”世上从来没有救世主，我们民办办学人要勇于自救、自我转型，顺势、适势而新生。 8、变换赛道的竞争中怎样谋划？ 在奔跑中调整姿态。有三层含义:先奔跑起来；先看指南针再看地图，犹如先开枪，再瞄准(即再开枪过程中提高准确率)；在奔跑中调整方向、速度。 时刻关注大势，不时调整姿态是关键。这就要求办学人要秉持"多维思考、加速认知、常常颠覆的迭代思维，变突变为浅变；变到时被逼变革为主动适应心应对变革，实现抢抓机遇永立新潮头的宏伟蓝图。 预见未来最好的办法，就是创造未来。 最后，希望大家记住一句话：“ 我说的，可能都是错的。”，如果你同意这篇文章的所有观点，你根本没明白我要传递信息！ 请永远保持用哲学和科学的思维进行独立思考判断！
对幼儿进行 安全 教育 不能够仅仅停留在课堂上，而应该体现在孩子在幼儿园的方方面面。关于幼儿安全教育这个问题你有何研究呢?本文是我为大家整理的幼儿安全教育问题研究论文，欢迎阅读! 幼儿安全教育问题研究论文篇一：幼儿安全教育之我见 一、帮助幼儿认识现实生活的复杂性，增强自我防范意识 在纷繁复杂的社会生活中，孩子终究是要面对现实，走向社会的。作为家长，要让孩子了解社会的复杂性，对于陌生人应有的一定的戒备心理。如：陌生人给好吃的食品或玩具，说要带到某某地方去玩;或编谎说：妈妈在自由市场买菜时被车撞了，现在正在医院抢救，你爸爸让我来接你去看妈妈。这种以物质或某种理由引诱天真孩子，以达到拐孩子的目的，生活中常有类似事情的发生。因此，作为家长和老师要利用 故事 、谈话、看电视等多种形式，深入浅出地向孩子说明周围社会的复杂性，教育幼儿不要轻信陌生人的话或随便跟陌生人走，从点点滴滴的小事去教育孩子，逐步培养幼儿的自我保护能力。 二、借助幼儿日常生活中发生的琐事，训练幼儿的自救技能 在日常生活中，结合现实，渗透一些 安全知识 ，让幼儿悟出其中的道理，知道遇到类似的事情该如何处理，从而增强自我保护意识，这些点滴的安全知识，就需要家长平时有意识的训练。如：跟着妈妈去商场购物，人较多。妈妈就要告诉孩子：小手要时时拉着妈妈的衣角，以防走失;和妈妈去动物园里玩，假如你被山上的猴子吸引住了和妈妈走失，千万别着急，站在原地不动，等候妈妈。万一等不来妈妈，就去离猴山最近的商店或冷饮摊，告诉商店或冷饮摊的叔叔阿姨你找不到妈妈了，让他们帮你找妈妈。不要随便跟过路的人说你和妈妈走失了，让他们帮你找妈妈。通过讲述这些日常生活琐事，逐步丰富孩子生活 经验 和简单的自救能力。 三、强化幼儿熟记特殊的电话号码，掌握意外的应急 方法 随着人们生活水平的不断提高，家用燃气，电器等设施越来越多，从而导致意外事故的发生也随之增长，家长要让孩子了解发生意外时，及时拨打相应的电话号码，以解决燃眉之急。如：爸爸妈妈去上班，家里只有你和奶奶，突然奶奶晕倒，不省人事，最快最好的办法就是拨打急救电话：“120”叫救护车，告诉急救中心，奶奶的病况和家庭详细地址，以便救护车准确到达目的地，及时抢救病人;孩子单独在家时，有人敲门先看看门镜，是陌生人不要去开门，发现是坏人要向“110”报警;家中发生火灾拨打“119”。总之，家长要有意识的考考孩子这些特殊的电话号码，帮助孩子熟记“110、119、120”这些电话号码，以便幼儿在危急之中灵活应用，免得束手无策。 四、善于挖掘幼儿生活中的有益题材，是安全教育的有利时机 教师把听到或看到的“某地方发生火灾”、“某户人家煤气泄漏”等危害人身安全的事情，讲给幼儿听听，与他们谈谈发生火灾和煤气泄漏的原因，一起讨论如何避免类似事故的发生及应急 措施 ;如：组织幼儿外出参观、游玩，利用此时此地情景对孩子进行安全教育。在汽车座位上，头、手、不能伸出窗外;过马路，告诉孩子要走斑马线：穿行十字路口，提醒孩子看红绿灯：红灯停、绿灯走。使孩子明白，在什么情况下可行，在什么情况下不能走。在马路上，要靠人行道的一侧走;教师上课时，常用录音机、幻灯机，插插头时教师可随口提醒孩子不要触摸电线开关，手千万不能放在插座的洞眼，这样很危险，容易发生触电事故。生活中随处可见安全教育的小题材的确不少，只要我们善于做个有心人，抓住时机，对孩子进行相关安全知识的宣传，便能收到事半功倍的成效。综上所述，对幼儿进行安全教育必须持之以恒。教师要把教育教学和游戏活动中与安全知识相关的内容，从点点滴滴的小事渗透在一日生活之中，“细微之处见长识”，孩子的安全自护、防范急救能力就会随着日常生活的见识慢慢滋长，安全意识就会不断得到升华和巩固，这也是家长和教师所共同期盼的! 作者:黄桂芝 单位:宁夏石嘴山市大武口区幼儿园 幼儿安全教育问题研究论文篇二：幼儿安全教育问题及改进策略 一、目前幼儿安全教育存在的问题 对幼儿进行安全教育不能够仅仅停留在课堂上，而应该体现在孩子在幼儿园的方方面面，时时刻刻。然而，目前对幼儿进行的安全教育主要存在以下几种问题。 (一)减少户外活动，提高幼儿安全性 目前有很多幼儿园为了保证幼儿的安全，降低他们受危害的风险，幼儿园方面很少组织幼儿去参加一些户外活动项目。比如:户外春游、游览动物园等等。由于出于安全方面的考虑，幼儿园很多的户外活动取消，这样一来就造成了很多需要孩子亲身体验的课堂都要留在室内进行老师单方面的讲解，使得课堂内容变得太过于单一和枯燥。 (二)限制幼儿的活动区域 现如今为了保证幼儿的身心安全，幼儿园还有家庭就会人为的把孩子的活动区域给限制住。一些幼儿园为了保证幼儿能够全天候的在老师的监控之下只允许幼儿在教室、宿舍等市内活动场所活动。这样限制幼儿的活动区域，虽然能够在一定程度上保证幼儿的身体安全，可是这样做长期以来就会束缚幼儿的发展，阻碍了幼儿的思想。而且，长期在一个密闭的环境中，会使得幼儿不敢见世面或者是见生人，不敢去参加室外的活动。容易造成幼儿失去创新精神， 想象力 容易弱化，缺乏一定的社会经验，抹杀了其天性。再加上，幼儿长期在室内，没有接触过外界的事物容易造成他们在碰到事情的时候，出现不安，不知如何解决的情况发生，俨然温室的花朵，经不起风吹雨打。所以，做好幼儿的安全教育工作对幼儿的发展有着十分重要的作用。 二、改进幼儿安全教育的策略 (一)情景设置方法 创造一定的情景，将各种事物、背景等运用多种方式直观的展现在幼儿的面前，做好安全教育需要情景的帮助。老师可以在教室、走廊、食堂、厕所等多个地方张贴上宣传安全的 标语 ，或者是用直观的图画展现出来，既生动又不失教育的意义。例如，在营造情景的过程中，老师需要与 儿童 相互配合，引导幼儿去感悟和理解这些标语或者是图画的重要意义。在各个走廊中可以贴上“不从高处往下跳，不爬窗户”还有画上“红灯停、绿灯行、黄灯亮了等一等的图画，以及“上下楼梯要靠旁边走”等，而且，为了保持图画还有标语的新鲜性，老师应该按周期来更换内容，这样有助于吸引儿童的注意力。除此之外，老师还可以利用一些器械或者是玩具创造交通道路的情景，或者是带领孩子制作救护车、消防车，还有灭火器等事物，教给孩子这些东西的具体意义等。并且利用这些东西带领儿童开展一些情景游戏，模仿一些危急事件，让幼儿能够有亲身感受的经历，这样一来，很容易让儿童了解安全教育的知识，提高安全意识。 (二)开展游戏方法 幼儿天生好动，并且十分喜欢做游戏，跑动等等。所以老师可以结合这一特点对幼儿进行安全知识的教育。幼儿园老师应该充分的利用各种游戏方式，使得幼儿在一个活泼、放松、快乐的环境中学习安全教育知识，教给幼儿能够学习到自救的知识。就以 消防安全知识 教育来说，在开展消防知识活动之前老师可以和幼儿一起讨论消防知识，提一些幼儿比较感兴趣的问题，让幼儿能够参与到其中。在进行游戏的时候，老师应该提前准备好充足的游戏工具，例如开展地震逃生的游戏活动中，老师应该借助相关的教学设备运用纸箱子，桌子等进行地震逃生演练。告诉幼儿地震爆发的时候应该怎样逃生或者是怎样进行躲避，能将危害降到最低。与此同时，要培养幼儿自我保护的意识，在发生危险的过程中不要慌乱，要进行有序的逃生，不害怕困难，提高自我保护意识。通过开展游戏培养幼儿的合作能力还有安全意识。 (三)抓住一切机会进行知识渗透的方法 幼儿在幼儿园中呆的时间要比在家呆的时间还要长，所以老师应该抓住一切机会进行安全知识的渗透，在实践中教育，更有助于幼儿提高自身的安全意识。例如:在早上检查的时候，组织幼儿吃午餐的时候，组织幼儿活动的时候，洗漱的时候等等。很多时候都可以进行安全教育。由此可见，幼儿教育应该在多个环节进行广泛的渗透，提高幼儿教育的质量，使得幼儿能够真正的理解到安全教育的真谛。例如，幼儿对于教室中的多媒体设备比较感兴趣，鉴于此，老师可以结合这一问题给幼儿讲解一些关于电的安全知识，教给幼儿不要随意触摸电源，不要接触电等相关的危险物品。要让儿童知道它的危害。通过多媒体设备通过观察相关的动画教育短片，进行安全知识的讲解。 三、 总结 当前幼儿安全教育已经成为了幼儿园教育的重要活动，抓好安全教育才能保证孩子能够在一个相对好的环境中茁壮成长。笔者通过分析得出了三种教育方法，首先，创设情境让幼儿更好地融入到实践中;其次，开展相关的游戏，让幼儿感受到学习的乐趣;最后，将安全教育知识从各个环节中进行全面的渗透，希望对幼儿安全教育起到一定的作用。 作者:陶勤孜 单位:重庆市云阳县杏家湾幼儿园 幼儿安全教育问题研究论文篇三：幼儿安全教育研究 一、从我园实际情况出发，明确了以园长为组长的安全领导小组，明确了各个科室的安全责任制，责任到人，建立了一整套幼儿园内部安全管理制度 1.幼儿园的安全工作由王园长和专管此项工作的潘园长负责。制定了较为完善的安全工作领导小组、安全保卫制度、安全工作责任制、幼儿园保卫室工作职责、安全责任追分等相关制度，每周由园长召开并主持安全工作会议，学期初签订了各部门、班级以及幼儿园和家长之间的 安全 责任书 ;明确了门卫、食堂等重要部门的工作任务、人员配备制度及责任追究措施;有严格的幼儿接送制度。 2.全面排查幼儿园内部安全隐患。我园在各个通道口设置安全出口，都有明显的警示标志。由于幼儿年龄小，上下楼梯不方便，我园在楼梯的大扶手旁边加了小扶手，还在窗户外加注防护栏，就连幼儿园的暖气也加上了厚厚的被子，安装了白铁防护栏，以免幼儿碰到它们，彻底消除各种安全隐患，确保不留死角。 3.严把卫生保健、伙食关，确保幼儿健康成长。 二、从课题实施以来，我园无论是整体环境，还是小到每个班级的室内环境都有了实质性的变化 1.从幼儿园的整体环境中渗透安全教育。首先，我们精心美化了相应的幼儿园室内环境，对孩子们进行形象的教育。如，幼儿园所有电器插座都设置在安全高度，以免幼儿能接触到，还告诉幼儿要远离电源。我们在区角活动中，摆设了“娃娃家”，为孩子们提供了一些图书，通过生动的图片画面让孩子们寻找写字的正确方法，明白什么是我们应该做的，什么是不应该做的，从而增加幼儿自我保护能力。其次，每个班级开辟了家长联系园地。在家园联系园地中我们开辟了安全教育知识一览，班级教师每周更换安全教育方面的知识，让家长朋友知道并了解安全教育常识;在每个班级的墙上布置了“交通安全小卫士”、“安全防火很重要”、“地震来了怎么办”等图片，让孩子们在观看生动形象的画面中，随时随地学习安全小儿歌，了解一些简单的安全知识，知道在危险来了的时候如何自我保护。 2.从幼儿一日生活中开展安全教育活动。首先，让幼儿知道并了解一些关于安全方面的小常识。例如，通过开展各种孩子们感兴趣的游戏活动，让他们准确说出自己爸爸、妈妈的姓名，电话号码以及幼儿园的名字;能知道在危险要来了的时候，要拨打哪个电话号码，生病了要打120、失火了要打119。其次，通过让幼儿学会一些简单的安全自救能力，来逐步完善他们的自我保护意识。在幼儿成长的每一个阶段，安全都是最最重要的，我们无法预料到孩子会遇到什么样的危险，所以我园开展安全教育活动，其目的就是让孩子学习并学会一些应对紧急危险的方法。例如，正确的穿脱衣服、系鞋带，两个小朋友之间不要打闹，避免摔倒;杯子里的热水吹一吹再喝，以免被烫到;无论在家，还是在幼儿园，吃饭的时候都不能说话、打闹等。我们教师注重生活中的每一个细节培养，孩子自己能做的事情就放手让他自己做，从而起到自我保护的作用。 3.我园还开展了各种形式的安全游戏活动，更有利于提高幼儿自我保护能力。游戏是幼儿园每个孩子最喜欢的活动。我园教师根据本班幼儿的年龄特点，开展了适合本班的安全游戏活动，让幼儿在轻松愉快的气氛中学习了安全知识，提高幼儿自我保护能力。例如，在开展区角游戏中出示了120急救车、电话等，让一名幼儿来扮演生病的妈妈，一名幼儿打电话，一名幼儿开120急救车，其他幼儿来当旁白，知道生病了要打120，还要知道怎样拨打电话，怎样把事情交代清楚，同时孩子们也学习并知道了失火要拨打119等，懂得生活中遇到紧急的事情，怎么样去处理。 三、我园通过开展安全课题，增强了孩子们自身的安全教育，提高了他们的自我保护能力 幼儿园的孩子年龄比较小，他们的自理能力都比较差，因此我们教师和家长们都在精心地保护着他们，但是我们都知道，我们对孩子的这种呵护毕竟是有限的，所以在精心呵护孩子的同时，就必须要告诉他们一些简单必要的安全知识，增强他们自我保护的能力。我们幼儿园通过开展《对幼儿有效开展安全教育》的课题研究，有计划、有目的全方位地对幼儿进行安全教育活动，把这种安全教育渗透到幼儿一日生活的各个有效环节中，加强幼儿的安全意识。我园针对每个班幼儿的不同年龄特点，开展了一系列安全主题教育活动。小班以培养幼儿简单的自我防护意识为主，开展了“不跟陌生人走”、“不将异物塞入五官”、“不玩利器”等活动;中班以“安全标志”为中心，引导幼儿通过“认识安全标志图片”，了解安全标志图片的意义;在教师的指导下，自制安全标志图片等活动进一步提高了安全意识;大班从幼儿的心理健康方面入手，开展了“我不再害怕了”、“我能保护好自己”等活动，引导幼儿自觉避开危险物，懂得自我保护的方法。自课题实施以来，我园还开展了一次大班幼儿安全知识抢答赛(主要是抢答题)。其目的是通过开展这样的活动，增强幼儿的安全知识，掌握一些基本的自我保护的能力，保证幼儿身心健康发展，全力打造平安校园。幼儿知识竞赛共分三部分：必答题、抢答题、判断对错。经过孩子们一番激烈的答题比赛，学前班幼儿获得了一等奖，大班幼儿获得了二等奖。由此可见，幼儿园的安全工作事关重大，关系着每一个幼儿的身体健康与生命安全，关系着每一个家庭，不能有半点松懈和麻痹。因此，我园从实际出发，本着“一切为了孩子、为了孩子的一切、为了一切孩子”的办园理念，始终把保护幼儿的生命和安全放在工作的首位，全园上下一起行动起来，齐抓共管;其次对园所环境、设施设备、食品卫生进行定期或不定期的检查，发现问题及时进行整改，及时消除不安全隐患，确保了全园的安全。通过这次“安全知识抢答赛”活动，使孩子们从小树立了安全对于我们每一个人的重要性。这样的活动也收到了很好的效果，受到了园领导和家长们的一致好评。幼儿园根据每个班级根据班级的实际情况，在幼儿一日生活的各个环节实施安全教育活动，使这项活动真正落到实处。班级每周都有一节安全教育活动，小班幼儿的年龄小，动手能力比较差，教师通过播放ppt，让他们初步了解火灾、地震的危害，以及拨打火警电话等简单的消防常识。如，当你看见着火要赶紧跑开，并且要告诉大人。陌生人给好吃的，一定不能随便要，不跟陌生人走等。中班、大班幼儿，动手能力相对来说就比较强一点，教师可以教他们认识一些简单的消防器材及初步了解简单的使用方法等，教师可以示范，让孩子看着教师们怎样进行灭火演练、怎样火场逃生等。同时，还要教育幼儿不要私自玩火，在公共场所不要破坏消防设施，要学会保护自己。 四、开展好幼儿安全教育，还需要家长们的积极配合，家园配合共同提高幼儿的安全自护能力 一直以来，家长的支持和配合是幼儿自我保护教育的基础。我园通过班级建立自己的QQ群、致家长的一封信、每学期的家长开放日等活动，让家长参与到幼儿园的各项活动中来，知道我们是怎样开展安全教育活动的，这样他们也能知道怎样配合幼儿园，培养幼儿自我保护能力，以此逐步改变家长们的观念，让他们从包办代替转变为幼儿自己的事情自己做，积极配合幼儿园做好工作。总之，幼儿安全教育活动是一项长期而艰巨的工作，它只有起点，没有终点。孩子是早上八九点钟的太阳，是我们每一个人的希望。保护孩子，教育孩子不仅是我们老师的责任，更是社会的责任。为了孩子的安全与健康，为了祖国的未来，让安全教育从幼儿抓起，切切实实开展好幼儿园安全教育活动。 作者:王淑文 单位:吉林省白城市洮北区第四幼儿园
风险：宠物店依赖线下门店，主要是以自由市场为主要形式出现，因此其统一性大大降低，市场竞争力也得不到有效提高。此外，宠物店收入比较单一。
对策：
1、知识付费，提高忠诚度
宠物商家可以通过为用户提供专业的宠物相关课程，包括宠物医疗、养宠知识等，提高顾客粘性，建立品牌信任感，同时能够保证品牌在门店业务之外有新的业务支撑。
2、内容营销、种草获客
通过短视频、图文、直播等方式，为用户提供丰富、有趣的养宠相关内容，并为用户种草相关产品。
3、朋友圈广告投放，精准获客
对拥有门店的宠物商家来说，通过有赞投放朋友圈同城广告能够定向覆盖周边用户，并通过同城配送、到店自提等方式完成配送。
扩展资料：
开宠物店的注意事项：
宠物店更注重细节服务，另外在一些形象展示上更应该让用户在体验到位的服务的同时更要给用户以强烈的印象。一定要注重细节带给客户的印象。
开店之初可能忽略的问题对于兽医院兼营宠物买卖的店来说，买卖较为单纯，反倒是医疗的部份轻易出问题，最严重的是误诊；除此之外，经营者应将本身的技术摆第一，让技术零缺点，才可以避免一些纷争。
参考资料来源：百度百科-宠物店
参考资料来源：凤凰网-宠物店如何求生？有赞发布《宠物行业高增长高复购解决方案》
宠物店经营中常见的风险大概有这几种。1.产品机构搭配不合理，无差异化产品造成有销售业绩无销售利润的风险：宠物市场上产品品类非常多并且繁杂，开店就是要精品化，没有经验的话就搭配不了最完善的产品结构，以至于很多自营店销售业绩不错单在产品上没有利润可图。2.货品积压风险：加盟商对宠物市场不了解难以进到适销对路的产品，容易造成大量商品积压导致重大经济损失。3.产品结构陈旧流失客户的风险，以及假冒伪劣产品遭到工商查处罚没的风险:宠物行业的新品更新速度很快，每年每个季度的流行趋势都不同，如果跟不上潮流很快会被客户淘汰，或者进到假冒伪劣产品遭到工商查处罚没。4.店址选择不合理造成影响店铺运营成绩的风险:俗话说选对店址就成功了一半可见店铺的选择的对店面的运营成绩至关重要，但加盟商由于对宠物行业不了解往往不知道宠物店的选店址标准选错店址而导致经营上的重大损失。5.店面装修不合理造成装修费用浪费的风险:宠物店的装修设计是很有学问的，美观和使用要兼顾，单说卖场槽板和货架怎么搭配都是有讲究的，因为必须要知道有多少种产品要挂，多少种产品要摆放，如果没有合理的设计会造成很的不便及浪费，洗澡池做什么尺寸，多深，是否符合人体结构，这都是有标准的，如果做的不合理，美容师的腰弯曲超过多少度，会很容易累，也容易造成损伤，宠物店涉及应该轻装修重装饰最大程度上节省不必要的支出。宠物店如果涉及不合理会造成费用的巨大浪费和使用的不便。6.规避缺乏经营管理经验造成的风险：宠物店经营的专业性太强，从技术及服务上都必须有核心竞争力，自己开店缺乏管理经验，缺乏运营标准的话很难达到规范，面临无法满足顾客需求丢失客户的风险。
1.首先要了解宠物店有哪些风险。开宠物店经验和模式是相当重要的。想想我们自己开宠物店什么都不会，游离在宠物店经营的门外，开成为宠物店风险是自然而然的事情。开宠物店整个过程都是风险规避的过程，宠物店选址、宠物店装修、宠物店经营等等一系列问题。2.开宠物店要想控制风险还是需要做好预防工作，增加自己规避风险的筹码。对于宠物店经营中遇到的问题都要有很好的预防措施和解决措施。通过丰富的经验和大量的数据分析，让宠物店在经营的过程中更加顺畅。3.预防风险宠物店风险就是将宠物店的事情做到前面，这需要非常丰富的经验和良好的应对措施。宠物店资金风险、宠物店顾客风险、宠物店库存风险等等都是宠物店要面临风险，而将这些事情做到前面则可以有效的规避掉宠物店的风险。4.开宠物店作为新手很容易走弯路，这就大大增加了宠物店经营的风险问题，所以在开宠物店之前通过培训的方式来获得宠物店经验或者曲线开宠物店的方式，先到宠物店打工，等获得更多的知识以后宠物店才可以开的更好。
良好的信用环境是市场经济发展的命脉，我国市场经济条件下信用缺失和对社会征信需求的上升，使我国征信市场迫切需要发展。下面是我为大家整理的征信市场的研究论文，供大家参考。
《浅谈对我国征信市场监管的探究》
摘要：我国信用征信业起步于20世纪80年代末，随着经济的发展，社会对征信的需求日益加大。尤其是近几年来，随着计算机技术的发展、信用信息在社会经济生活中的应用和我国社会信用体系建设的全面推进，征信引起了社会各界的高度关注，作为新型服务行业的征信业呈现出快速发展的态势，社会对征信的监管要求越来越紧迫。本文梳理考察了我国征信市场监管现状分析、存在问题和不足，尝试提出我国征信监管的对策思路和建议。
关键词：征信市场 监管 探究
征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他组织的信用信息，并对外提供信用 报告 、信用评估、信用咨询等服务，帮助客户判断、控制信用风险，进行信用管理活动。征信能够帮助实现信息共享，提高对交易对手风险识别，所以，征信在经济和金融活动中具有重要的地位，构成了现代金融体系运行的基石，是金融稳定的基础，对于建设良好的社会信用环境具有非常深远的意义。征信体系是指与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、 文化 建设、宣传 教育 等共同组成的一个体系。征信体系是现代金融体系运行的基石，是金融稳定的基石，对社会信用体系建设具有非常深远的意义。征信监管是征信体系的有机组成部分，目的是保护数据主体(即企业和个人)的利益而实施征信法规，并以此促进信息共享，规范征信机构的行为，维护征信市场的正常秩序，促进征信市场健康稳定发展。
一、我国征信市场监管的现状分析
目前，我国比较健全的征信系统是银行信贷征信系统，其监管单位是中国人民银行，主要职责包括，一是积极配合有关部门推动《征信管理条例》的研究制定，使征信工作有法可依，有章可循。二是制定发布《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》，保障个人信用信息的安全和合法使用，防范和降低商业银行信用风险。三是落实《物权法》赋予人民银行征信中心承担应收账款质押登记的职责，制定发布《应收账款质押登记办法》。四是制定发布了《关于在银行间债券市场发行债券信用评级有关事项的公告》、《关于加强银行问债券市场信用评级作业管理的通知》、《信用评级指导意见》、《信贷市场和银行问债券市场信用评级规范》等一系列公告和规范性文件，规范银行间债券市场和信贷市场信用评级活动。
2006年全国统一的企业和个人信贷信用信息基础数据库正式建成，并实现全国联网运行;该数据库已经与所有商业银行、政策性银行、信用合作社及其他金融机构连接，同时还与公安部的人口数据库联网，实现了个人身份信息真实性在线核查。截至2010年底，该系统已分别为近1700万户企业和亿多自然人建立了信用档案。企业和个人征信系统提供的信用报告，正逐渐成为以信贷信息为核心，全面反映企业和个人借债还钱、遵守合同及遵纪守法状况的“经济身份证”。
除了银行信贷征信系统外，我国从事信用登记、信用评级、信用咨询、信用调查、信用评分业务的社会征信机构有200家左右。从规模上看，虽然我们有大公国际、中诚信、联合信用等注册资本上千万元，从业人员数百人的较大社会征信机构，但大多数社会征信机构目前从业人数不过数十人，人员素质良莠不齐，对信用评级技术的研究还不成熟，有关信用评级的研究文献较少，信用评级专业人才供给有限，加之征信数据不完备等客观困难，使得征信公司的评级工作开展较慢。这些问题很大部分源于对征信业发展缺乏统一规划和监管，主要表现为：
一是地方自定义的所谓公共征信机构定位不准，性质不明，规划缺乏科学性，发展带有盲目性。目前，地方政府信用体系建设热情很高，各级政府都希望建设自己的信用信息共享平台，甚至要建设联合征信平台和综合评级系统，还希望能够共享中国人民银行征信系统数据，但缺乏总体科学的前瞻规划。地方建立的所谓公共征信机构由于负载着服务于公共管理的职能，并非专门的征信机构，与征信的专业化背道而驰，而且其信息来源相当有限，偏于一隅难有作为。因此，地方建立的所谓公共征信机构是不成熟的、不完善的，其功能和作用必然大打折扣，最终只会造成发展无序和重复建设，增加征信市场发展成本，造成资源浪费，不利于信用资源的优化组合。
二是对社会征信机构的业务准入许可和管理溥弱。在缺乏国家层面的法律、法规的情况下，各地纷纷出台了地方性法规和规章，并设置了一些专门的征信管理部门。以信用评级为例，2000年4月，中国人民银行、国家计委、中国证监会、中国保监会、国家工商行政管理总局、国务院经济体制改革办公室向国务院行文《关于信用评级机构管理有关问题的请示》(银发(2000)136号)，建议“参照国际惯例，将信用评级机构作为一般企业进行管理。对评级机构从事企业债券类，贷款证、金融机构、金融债券类，证券公司、上市公司、股票、基金类， 保险 机构类评级的执业资格分别由国家计委、中国人民银行、中国证监会、中国保监会进行认定。”，即对机构管理实行一般企业工商部门注册制，执业资格分业务由多部门认定。
三是对信用评级等征信产品的制度性需求不足。在美国，个人贷款一般都要求出具个人信用报告，企业到银行融资，也要求进行相应的评级。而在我国，除了短期融资券、中期票据和长期公司债实行强制评级外，在信贷市场上借款企业的主体评级仍采取自愿原则。在自愿原则下，企业还缺乏现代信用意识，没有意识到现代市场经济本质上是信用经济，反而片面地认为信用评级等征信服务是要收费的，但收费以后并不能保证企业融资成功，因而参与的积极性不高，甚至存在一定的抵触心理。
二、当前征信市场监管中存在的主要问题
(一)相关法律、法规严重滞后。征信服务市场的健康发展需要具备一个先决条件，即征信服务机构能够合法收集相关信息，并在整理加工后对外披露，具体而言，就是必须具备一个完整的法律环境，而目前我国信用服务行业的法律、法规几乎处于空白状态。在征信服务机构的业务范围、信息收集方式、信息加工方式、信息保管方式、信息使用范围、信息有效期限、以及违法、违规收集和使用信息的惩罚等方面均没有全国统一的法律、法规对其进行规定。仅有的一些部门规章或地 方法 规，也存在效力层次低、规范内容不一致的缺陷。在这种情况下，如果外资征信机构或不法机构硬钻我国法制不健全的空子，无序开展业务，将会对我国征信服务市场健康发展及社会信用体系建设带来极大的负面影响。因此，如何开放征信服务市场，以及开放后国家如何对征信服务机构实施有效监管是摆在我们面前的紧迫而又严峻的问题。
(二)监管体系有待完善。我国征信服务业的监管主体和监管标准一直没有明确。首先，我国对征信服务行业实行较宽的开放政策，对所有征信服务机构包括外资征信机构仅按照一般的信息咨询企业标准进行工商注册登记，在准入方面也基本没有特别的限制。虽然国务院赋予人民银行管理征信业的职能，但对征信机构的统一的机构准入和业务监管缺乏具体明确的法律规定和监管手段，许多社会征信机构一直游离于监管之外。其次，在中外征信服务机构的合资的细节问题上，我国管理部门至今没有明确的规定。目前对合资征信服务机构，我国只要求中方控股，除此别无其他。如此宽泛的要求很容易导致内资机构将管理部门的批准的特许经营权专卖给外资征信服务机构，其结果是不但未给国家利益和行业发展带来好处，反而对信息安全造成威胁。目前美国穆迪、标准普尔、惠誉等利用我国在信用评级管理方面的溥弱环节，在几乎没有任何障碍的情况下，长驱直入中国的信用评级市场。2006年，美国评级机构开始了对中国信用评级机构的全面渗控。2006年，穆迪收购中诚信49%股权并接管了经营权，同时约定七年后持股51%，实现绝对控股。同年，新华 财经 (美国控制)公司收购上海远东62%的股权，实现了对该机构的直接控制。
2007年，惠誉收购了联合资信49%的股权并接管经营权;标准普尔也与上海新世纪开始了战略合作，双方亦在商谈合资事宜。这样，目前我国四家全国性的信用评级机构除大公始终坚持民族品牌国际化发展外，其余已经或正在被美国控制。在被美国收购的评级机构中，中诚信、联合在全国各省均设有分公司，他们可以从事国内的所有评级业务，市场份额合计超过2/3以上。美国评级机构借助被收购公司的分支机构，迅速将触角伸展到全中国，直接或间接从事所有评级和相关业务。最后，在业务监管上，目前我国对信用评级行业采取分市场监管模式。目前，对从事信贷市场及银行间债券市场、企业债券、证券市场评级业务的执业资格分别由中国人民银行、发改委、中国证监会分别进行认定。而对信用信息登记、信用管理咨询、信用担保、商账追收等业务，监管主体和标准一直未明确，致使一些外资征信服务机构轻而易举地进入我国市场，并通过混淆业务界限逃避监管。
(三)行业自律不足，缺乏科学、统一的执业技术规范。行业自律组织是规范行业健康发展的重要的内生力量，从国际上看，行业协会，如美国的信用管理协会等在征信业发展中起着非常重要的作用。但我国目前缺乏类似的自律组织和自律机制，十分不利于行业参与者执业水平的提高、执业纪律的规范、行业技术标准的统一和恶性竞争的防范。
三、对征信监管的思路和建议
(一)完善法规。加快立法、完善相关法律制度是我国征信服务业发展的必要保障。要按照国务院赋予中国人民银行“管理征信业，推动建立社会信用体系”的职责，做好国务院社会信用体系部际联席会议办公室的工作，与其他部门一起研究建立我国征信行业具体的监管制度，推动《征信管理条例》早日出台，规范评级机构的从业行为，建立评级机构的执业标准;积极推动评级机构完善法人治理结构和内部管理制度，提高产品和服务质量;建立评级行业从业资格管理制度和黑名单制度，强化从业人员的责任和义务。
(二)特许经营。征信服务业是一个特殊行业，十六届三中全会明确了征信服务机构特许经营的方针。因此，对于征信服务机构，特别是外资机构进入我国征信服务市场，应首先由行业监管部门对其业务资格进行审批，并对其业务范围给予许可，征信服务机构得到业务资格审批后方可履行其他注册登记手续。
(三)加强监管。中国人民银行要按照国务院赋予的“管理征信业，推动建立社会信用体系”的职责，做好国务院社会信用体系部际联席会议办公室的工作，与其他部门一起研究建立我国征信行业具体的监管制度。要规范征信服务机构的从业行为，建立征信服务机构的执业标准;积极推动征信服务机构完善法人治理结构和内部管理制度，提高产品和服务质量;建立征信服务行业从业资格管理制度和黑名单制度，强化从业人员的责任和义务。
(四)培育民族品牌。由于国内征信服务市场起步较晚，与西方国家相比，我国征信服务行业整体较为落后，内资信用服务机构与外资服务机构相比缺乏竞争力。在不违背公平的前提下，政府相关部门在政策制定时应对合格的内资征信适度倾斜，在相关法律、法规或监管实践中增加征信服务的制度性安排，优先购买或使用具有一定公信力的内资征信服务机构的产品和服务，在特殊领域试行强制评级，给民族品牌以充足的空间来自我完善和发展，提高其竞争力，尽快缩小与国际大型征信服务机构的差距。
(五)加强行业自律。建立征信业协会，例如为了加强信用评级工作的指导，应尽快建立自律性的信用评级行业协会。其主要任务包括：组织各家评级机构交流工作 经验 ，不断提高评级质量;协调各家评级机构的评级方法和指标体系;协助征信管理部门做好对评级机构的资料审查和日常业务管理工作;督促检查和加强各家评级机构的自律管理，建立自我约束机制等。
《我国征信体系建设及建议》
【摘要】随着市场活动的深入和频繁，信用越来越成为市场活动的重要资源之一。而征信体系在我国还尚不成熟，那么征信体系建设目前在我国的发展情况如何，还存在哪些问题，如何完善建设，则成为本文的主要讨论内容。
【关键词】信用 征信体系 经济贸易
一、征信体系及发展状况概述
信用是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，包括货币借贷和商品赊销等形式，如银行信用、商业信用等。
征信体系则是为信用活动提供的信用信息服务，实践中表现为专业化的机构依法采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场信息不对称的问题。
征信体系包括个人征信体系和企业征信体系，主要有征信法律、征信市场、征信业务和征信标准等。征信体系在国外已经与100多年的历史了，但是在我国起步较晚，目前还不成熟。但是其明显的功能却是得到了大多数人的认可，因此也得到了重视，比如可以减少优质借款人的借款成本，缓和借款人和还款人之间的信息不对称问题，消除金融约束，帮助贷款人更加准确的评估风险等。就其整体发展情况而言，具体表现在以下几个方面：
(一)就个人征信来看。目前我国的个人信用征信体系已有初步的发展。截至2008年3月末，数据库收录的自然人数已达到6亿，其中亿人有信贷记录。
(二)企业征信。目前我国的企业征信模式有两种，一是有中国人民银行在2002年建成投入使用的企业信用信息基础数据库。2008年3月末，数据库收录的企业及其他组织个数已达到万个，目前国内企业资信调查专业服务公司大体有三类：第一类是中资的企业资信调查公司，以上海中商征信有限公司等公司为代表;第二类是外经贸系统、国家统计系统和国家工商管理系统以及各商业银行系统所属的专门提供企业资信调查服务的有关机构;第三类是已进入中国的外国征信公司，如台湾的中华征信所等。
(三)从总体来看，是人行征信系统为主导、市场化征信机构为辅的多元化格局
中国征信体系建设从信贷征信起步，目前已形成以人行金融信用信息基础数据库为主导、市场化征信机构为辅的多元化格局(图5)。人行征信系统作为基础数据库，是征信体系的核心环节;立足于细分市场的市场化征信机构，发挥其细分数据优势，两者差异化配合构建了完整的征信系统。
二、我国征信体系建设中存在的问题
(一)征信体系系统功能欠缺。如数据更新不够及时、信用信息记录不够全面、无法查询到个人不良信用记录的明细信息，因无法查到企业的具体贷款和还款明细而造成风险增加、贷款困难甚至造成双方的误会等。有待于进一步改进。
(二)我国的征信体系法律制度建设严重滞后，立法分散而且层次较低。如系统的征信法律法规严重缺乏，立法规范的范围较窄，在信息有效公开共享和与隐私的保护的权衡方面，和失信惩处方面无法保障。
(三)最关键的一方面是缺乏有效和有力的市场监督机构。在征信系统发展较晚和较慢的我国，最明显的问题是缺乏有效的监督组织，比如没有成立行业协会对征信行业进行自律监管，仍然存在恶意竞争、存在虚假信息提供等不良现象。缺乏守信激励和失信惩戒机制。这不仅降低了守信者的积极性，也削弱了对失信者的约束力和威慑力。
(四)信用文化建设和征信教育宣传滞后
在英美、日本等信用发达国家，信用报告已经成为企业和个人的经济身份证。但是在发展中国家比如我们国家，虽然人们知道信用在经济生活中的重要性，但由于信用文化长期缺失的困境下，社会信用环境不容乐观。目前我国的征信教育体系还没有形成，具有系统化征信知识的高学历、高水平、有经验的信用管理人才更加有限。公众信用知识普及水平远远不够。
(五)征信资料权威性系统性不强，而且信用数据条块分割，难以共享。
目前从事征信业务的机构大都以收集与各自业务相关的信息资料为主，局限性大、覆盖面小、可咨询性差，从数量、质量两方面来看。都远远不能满足征信体系建设的需要。另外，征信主体分处于不同的部门和行业，客观上造成了信息的分割局面。
三、促进征信体系建设良性发展的 措施
(一)进行市场化运作，形成成熟额 商业模式 。具体可以通过链接银行和企业的信息网络，形成资源共享，同时对所有搜集和储存的数据进行评定等级，并加以分析提出报告，为建立规范化的体系提供参考数据。
(二)建立和完善相应的法律制度，提供安全保障。比较成熟的如英美等发达国家，分别建立了《金融服务现代化法》、《诚实借贷法》等等，为征信体系的稳步发展和运作提供了法律保障。
(三)以政府为主导，掌握关键技术。银行，企业和个人都可以成为信用信息中心的会员，在信息中心中所有的成员进行资源互换，资源共享。而处理征信信息需要关键的数据整合技术，同时还需要政府的庞大力量作为后盾。如日本征信体系最大的特点就是以政府为主导。
(四)建立标准的评分体系。信用水平是目前市场交易的主要依据，但作为企业的衡量标准通常调查客户的信用水平需要耗费大量的人力、物力和时间，当然也存在很大的难度。这就要求有一个公共平台能够随时记录、储存各会员的信用情况。
信用是当今社会非常重要的竞争资源，因此应该要给予充分的重视。当然我们国家也陆续采取了很多有效的措施，并提出了明确的规划目标，例如中国人民银行提供了个人在贷款方面的记录，或者对民众反映较多的食品行业建立了黑名单制度等一系列有效的措施，都反映了我国一直在努力的建设征信系统。我们相信，在大家共同的努力下，我国的征信体系会越来越好，终将会形成良性循环，净化市场。
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一、应收账款形成的原因（赊销和商业信用）二、应收账款的管理成本（商业信用的隐含利息成本的计算及其决策）三、应收账款与商业信用的关系
信用证是现代国际贸易结算的主要方式。它使银行信用介入商业信用，在很大程度上缓解了买卖双方互不信任的矛盾，满足了进出口双方加速资金周转的愿望，故在国际上得以广泛应用。在我国，进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。但是，信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加大了风险防范和金融监管的难度。因信用证引起的经济、法律纠纷此起彼伏。在信用证业务中最关键和最复杂的环节是单证审核，由此而产生的纠纷也最多。根据国际商会（1CC）的统计，在其收到的以信用证方式结算的投诉中，涉及单据问题的案例所占比例高达43%.本文试图对信用证单证审核中的风险问题进行探讨。一、信用证自身的理论缺陷——“纯单据性”信用证自身存在的理论缺陷是风险形成的根源所在。信用证结算方式是纯单据业务，它针对的是单证文件而非货物。这一“独立抽象性”原则（the Principle of Ab—straction and lndependence）体现在UCP500（国际商会1993年修订本《跟单信用证统一惯例》500的简称）第4条规定中：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。”但单据文件极易伪造。在印刷业发达、便利的今天，伪造钞票、名画已能以假乱真，伪造信用证或是与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易，也更容易成功。从我国的实际看，最常见的是出口方以假单证特别是提单行，说明货物已经付运，其实没有这回事，银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符（UCP500第3条）后即支付货款，毫无义务核对受益人（出口方）所提供单据的实际真实性，这对进口方和银行都是很危险的。除了假提单外还有其他一些欺诈形式，如买卖双方互相勾结，虚构本不存在的交易，或签订高价购销合同，取银行开立信用证，然后双方伪造全套单据，通过议付银行资金，待银行发觉，者已携款逃跑或宣告破产，即使银行拥有物权，也因货价高估，无法抵付已付出的款项。除这种构成刑事犯罪的外，各方当事人很容易利用信用证”纯单据性“的特点钻空子，以获得对自身有利的结果。比如当市场不景气的时候，进口人和开证行往往对单据百般挑剔，借口与信用证规定不符而提出异议，拖延甚至拒绝付款。可见，信用证脱离于实体经济的独立自主性的交易规则与程式给不法分子进行信用证以及各方当事人谋求自身最大限度的利益提供了可以利用的间隙，造成大量的争执和纠纷，是风险形成的源头。二、关于信用证项下单证审核原则的争论针对上述情况，各当事人尤其是从事外贸结算的银行，如何把好单证审核关以减少不必要的风险损失，这就涉及到单证审核原则、标准的问题。关于信用证项下单据审核的原则，长期以来存在严格符合原则和实质一致原则两种。所谓“严格符合”原则（the Doctrine of Strict Compliance）是指单据就像是信用证的“镜子影像”（Mirrorlmage）一样，单据中的每个字、字母皆必须与信用证中的写法相同，否则即构成不符点。通常将其归纳为“单证一致”和“单单一致”，即单据表面必须与信用证条款相符，单据之间表面必须互为一致。所谓“实质一致”原则（the Principle of Substantial Compliance）是指允许受益人所交的单据与信用证有差异，只要该差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可。国际商会为了统一做法，在“跟单信用证统一惯例”（UCP）中做出如下规定，“银行必须合理审慎地审核信用证规定的一切单据以确定其表面上是否符合信用证条款。”UCP历经几次修改，但其条例中对单据审核须把握的标准却始终如一，严格规定单据的“表面一致”是单据审核的唯一依据。然而在实务中，对这一原则的把握是一大难点，造成大量的不符点问题和诉讼案件的激增。试举一例说明。我国作为出口方向西欧销售重晶石粉，出口合同使用的品名为“Barytes in powder”，收到的信用证中规定的品名为“Baryte in powder”，少了一个“s”。“Barytes”与“Baryte”原本可以通用，我方按照合同品名缮制发票，并以此向开证行索偿，却遭到拒付，其理由是开证申请人不接受“商品的描述与信用证的品名不同”的发票。实际情况是，装运时，西欧的重晶石粉的价格有较大幅度的下降。后几经争取，我方被迫同意降价后进口人才付款了案。由此看来，“严格符合原则”在实务中的基本意义是银行有权对没有严格符合信用证条款或其他单据文件的单据拒绝支付货款。这种拒付现象时有发生，不仅给信用证交易中的各方当事人造成不同程度的损失，而且还往往影响货物买卖契约的履行，导致货物买卖双方或某一方违约甚至解除契约。在实务中，因单据内容的复杂或开证行开立的信用证条款不清以及各国法律规范、文字含义、贸易习惯等的不同，虽然有UCP500作为原则性的规定，但因理解不同、适用条件不同或者买方根本不付款等，发生拒付的情况不足为奇。有时有人专在单据上找毛病，借以延期付款或拒付。这对出口方造成较大的风险威胁。因此，有人认为，“严格符合”原则是导致信用证业务产生风险的一大原因，提出审单原则按“实质一致”来掌握比“严格一致”更可行。苏宗祥主编的《国际结算》一书在“单据审核”章节中提出了这一观点。书中解释说，“单据没有实质不符点，即达到单证一致，”进而又补充说，“要求单证严格一致是很难达到的，也是不易实行的，”“故要求达到单证实质一致是比较适用的。”书中还举出了ICC第535号出版物上的一宗判例。在此案中，信用证对货源产地的条款规定为：“”，受益人发票上的相应记载是：“.”议付行审单通过，叙作出口押汇和寄单索偿。单到开证行却遭拒付，缘由是发票关于产地的标称与证中条款所列不符。双方为此各执己见，争论不休，既而以诉讼求解。最后，ICC作了表态，认为开证行“声称有不符点不是正确的”。笔者对此专门查阅了ICC此号出版物的原文，发现ICC专家们对此案分析的要领部分未被该书载入。专家们在作结论时并不是认为开证行错在没有按“实质一致”原则收单，而是申明它错在开证条款失误，错在产地国要求定义混乱，客观上已令交单方无所适从。归纳开证行败诉的原因，用专家们的原话来陈述是“由于开证行指示不明确，”“作为含糊要求的开证者，它必须承担其后果。”显然，ICC所作的分析仍然十分清楚地体现了单据要“严格一致”的主张，案评的真谛旨在强调如何去实现这种一致，而不应为单据审核“严格一致”标准的执行人为地设置障碍。任何业务的指导原则或标准尺度都必须是单一和明确的。笔者认为“实质一致”在实践中更难把握，假若单据合格与否的核验标准既可此又可彼，势必带来信用证结算关键环节上无定规可循，单据收拒界限模糊不清的困惑。况且，信用证单据审核环节中风险产生的根源并不在于“严格符合原则”，而恰恰是因为没有达到这一原则规定的标准。“实质一致”的主张会对我们的外贸结算实务造成误导。跟单信用证的基本运作原理之一就是“凭单付／E”，认单不认货，也就是说，单据的合格与否是出口方有否履行其应尽责任的基本凭证，进口方的付款责任也只取决于单据能否无可置疑地达到信用证的条款要求。不言而喻，作为外贸结算银行，只有审单时能确保信用证对单据的各项要求全部地和严格地得到满足，进口付汇和出口收汇才有起码的安全保障。从我国的实际看，审单原则的松懈或疏漏已构成外贸结算中的一项主要风险来源。许多令人痛心的教训就是因为信用证出口单据仅是一字一词之差，若论“实质”毫无疑问应属“一致”，但是它们都被对方以有违国际惯例为由，拒绝承付或趁机压价。上文所举的我国出口重晶石粉一案便是一例。三、严格单证审核是减少风险发生的重要举攒随着中国加入WTO，国际贸易业务将日益增多。在国际贸易活动中，如何很好地利用信用证结算方式是银行和贸易商共同关心的问题。由于信用证涉及银行在国际上的信誉，如果处理不当，将会引起外国银行对中国银行的怀疑，导致不保兑中国银行的信用证，严重影响中国外贸的正常进行。正是基于此，必须通过加强贸易商、银行自身的防范措施，尽量减少风险发生的可能。这其中，严格单据审核是关键一环。从出口方（受益人）的角度看，应该从严审核来证和制备单据。信用证业务具有银行信用介入商业信用的特点，受益人向银行提交单据请求付款时，所有单据必须符合信用证的条款，才构成开证行确定的付款承诺。即使只是对信用证条款稍有背离，银行也有权拒收不符单据。为此，对国外来证应及时严加审核。以便对不能接受的条款尽早妥善处理，遇有难于理解的条款应咨询银行求得解答。另外，与银行审单“严格符合”的原则相适应，对贸易企业制单也提出了更高的要求。制单工作必须以银行审单工作依据的原则为基础，做到单证、单单、单货三相符，即信用证的条款必须在单据上体现，各种单据之间必须相互一致，单据与货物一致。在实务中，有的受益人因制单不够谨慎而在细节上（如海运提单上受益人的名址等）产生问题，由此引发的争议乃至拒付屡见不鲜。1926年，纽约公平信托公司（Equitable Trust Company of New York）诉道森合伙公司（Dawson Parmer Ltd.）一案的经典判例，萨姆纳（Sumner）法官提出“就单据而言，不存在几乎一样或作用相当的余地。（There is no room for documents which are ahnost the sallie or which will do iust as well）”这是对上述问题的有力阐明。外贸企业制单之后，为保证一次性成功议付，在向银行交单前，应先行严审单据。审单时采用纵横审单法：即先将信用证从头到尾阅读一遍，每涉及到一种单据，立即与那种单据核对。以达到“单证一致”（横审）；横审完毕后，再以发票为中心，与其他单据挨个核对，特别注意各单据签发日期的合理性及共有项目的一致性，确保“单单一致”（纵审）。审核过程中，每发现一个不符点，应立即记录在审单记录表上，并在记录文字后写上“改”、“加”、“补”字。待改妥单据后，在这些字上划圈表示不再有此不符点。当全部字划圈后，单据完全改妥相符才可交单议付。从银行的角度看，我国是外国卖方利用假单证行的主要受害国。为此，银行提高自身业务素质，提高单证审核能力是尤为必要的。作为出口地银行，若经审单发现不符点，应在审单记录上简明扼要地逐条记录下来，连同单据和信用证退回受益人，要求更正，争取单证相符出单，确保安全及时收汇。如遇受益人无法更改不符点的情形，可酌情进行相应处理，包括：（1）对单据中非实质性及有争议的不符点，如受益人信誉较好，可作保留议付/付款或凭保函议付，即银行凭受益人出具的赔偿担保书付款或议付，并向开证行索汇。若单据经另一银行提示，则由受益人的往来银行出具担保。如果单据遭申清人拒付，银行向受益人或其往来银行行使迫索权追回垫付款项及有关利息费用。（2）如果单据金额较大，不符点较严重，为收汇安全，银行可以电报、电传、SWIFT等电提不符点方式征求开证行意见，要求开证行回电授权付款；承兑或议付不符点单据。（3）若单据存在严重不符点，受益人征得进口商同意且、进口商资信较好的情况下，寄单行可将单据寄开证行作托收处理，并在寄单函上列明所有不符点，亦可单寄开证行征求其意见。（4）若单据严重不符，受益人或受益人银行不愿作托收处理，受理单据的银行可将单据退回。作为开证行，在收到索偿行寄来的单据后，经审单如发现不符点，应立即洽开证申请人或自行决定是否拒收单据。多数情况下，经买卖双方协商。买方最终会愿意接受不符点单据或经货物降价处理后接受单据，但若有关各方就不符点发生争执，必要时须提请国际商会或国际法律机构进行仲裁。一般地，为减少不必要的纠纷，开证行审单后往往再提交申清人复审，限其在合理时间内作出答复。如果申请人对单据无异议，开证行即对外付汇。若提出不符点，开证行可重审，看是否确有银行遗漏之处。如果不符理由不成立，开证行有权接受单据。此外，还有一些具体问题也值得注意。我们知道，信用证是一项自足文件：（Self—sufficient Instrument），是独立于有关契约之外的法律文件。UCP500第三条a款明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”然而在实务中，巴基斯坦、孟加拉国等地的开证行在信用证中常常随附形式发票、销售确认书等商业合同。如果遇到此类信用证的交单，我方银行应对形式发票或是销售确认书给予一并审核。针对这一问题，国际商会银行委员会出具的意见是“如果信用证附有形式发票，则形式发票构成信用证的组成部分，在审核单据时必须使其相符。”可见，诸如标书、形式发票以及其他形式的商业合同，—旦列入信用证条款，仍须相应审核。
高校财务风险成因与防范措施论文
摘要 ：随着我国经济的快速发展，市场经济体制日趋完善，我国对高等教育的重视和投入也越来越大，高校财务管理的形式和内容日趋多样化，使其资金运营过程中财务风险增加，财务管理工作面临巨大挑战。高校在筹措和使用资金过程中要面对激烈的市场竞争和复杂多变的市场环境，再加上高校没有充分重视财务风险，没有建立完善的财务风险管理体系，财务管理工作不规范，最终造成了财务风险。本文主要研究了高校财务风险的成因，并通过分析相应地提出了高校财务风险的防范措施。
关键词 ：高校；财务风险；成因；防范措施
改革开放以来，我国逐步深化市场经济改革，国家重视对高校教育和科研的投入，高校规模不断扩大，财务管理模式日趋多样化和复杂化。但是，由于我国高校众多，受地域影响和政策扶持的影响比较大，造成教育投入不均衡，很多高校在财政支持不足的情况下会采取借贷筹资的行为，由于高校财务风险管理意识淡薄，资金运转和经营缺少科学规范化的管理，所以就会面临财务风险。我国的高校众多，很多高校由于忽视财务管理工作的重要性出现财务风险，风险失控造成高校经济危机，直接影响高校的办学质量。
一、高校财务风险的成因分析
（1）高校财务管理意识淡薄。由于高校财务管理的`特殊性，在国家政策保护和干预下，学校管理层没有充分重视对财务风险的管控，财务风险管理意识淡薄。没有采取有效的防范措施来控制财务风险。随着各地高校不断扩招，高校之间的竞争日趋激烈，高校不断加大投入来改善办学条件吸引生源，但是由于教育投入的不均衡，很多高校不得不通过借贷筹资来提高高校办学实力，但是却没有充分重视借贷而带来的财务风险，由于缺乏必要的财务风险评估和财务风险防范措施，很容易导致高校财务周转失衡，负债增加，造成财务风险。
（2）不健全的财务管理制度。我国高校在国家政策的帮助和保护下，财务风险管理意识淡薄，财务管理制度不健全，缺乏行之有效的财务风险防范措施。我国许多高校建立的财务管理系统由于存在管理人员素质参差不齐、机构设置不合理、财务管理规章制度不健全等方面存在诸多问题，从而导致高校财务管理系统缺乏对外部环境变化的应变能力，容易发生财务风险。有的规章制度及财务管理措施内容不完善，缺少涉及业务流程及工作流程的具体内容，在执行过程中困难重重，从而造成财务风险。
（3）高校财务管理机构设置不合理。高校资本中权益资本与负债资本的比例关系称为高校资本结构。受到高校经营运作模式的影响，我国许多高校资本结构不合理，发生财务风险高。高校财务管理的目的在于提高学校办学实力，促进高校持续稳定发展。不合理的资本结构很容易造成财务风险，使高校发展面临困境。根据现代财务管理理论，高风险可以带来高收益，但是高校盲目追求扩大办学实力来吸引生源，便会加大负债筹资，如果高校通过借贷筹集资本未能够达到预期的经济效益，就很可能会陷入财务危机之中，负债累累，影响高校的正常运行。对区域性高校而言,由于资本结构的不同而形成的财务风险是一柄双刃剑，合理规范的资本结构能够提高高校的效益，提高竞争力，从而在激烈竞争中生存；不合理的高校资本结构会造成资金链断裂，投入的资本难以收回，财务运转失衡，从而造成高校财务风险，严重影响高校的发展。
二、控制高校财务风险的对策
（1）强化高校财务风险管控意识。高校管理层作为财务管理的决策者必须充分重视高校财务管理工作，强化财务风险管控意识，在思想上要充分重视，在财务经营过程中要综合考虑多方面的因素，制定具有可实施性的财务管理方案，加强对于高校财务风险的预测和监控，警惕容易发生财务风险的环节，不可为了盲目扩大学校的办学规模而忽视财务风险。如：高校管理层要充分重视财务风险，安排具有财务风险管理经验的领导专门负责高校财务管理工作，建立财务风险责任追究制度，如果发生财务风险，责任到人。高校管理层还需要充分调动全校师生的积极性，全员参与到高校财务风险管控工作中，师生通过校园信息化平台和校长邮箱等形式反映高校财务管理中存在的问题及可能面临的财务风险，形成全员防范风险的氛围。
（2）完善高校财务风险管控制度。高校管理层必须充分认识财务风险，了解外部环境因素的变化趋势，改变传统的财务管理理念和模式，加大对财务风险的监管，完善高校财务管理制度，提高财务管理人员专业素质水平，在财务管理上明确管理人员职责，重视对于内部财务环境的控制，完善高校财务管理制度有助于创建财务风险内部控制环境，将财务风险控制作为高校管理工作的重点，完善财务风险管控制度，建立财务管理机构，由具有财务风险管控经验的校领导负责，加强财务管理专业团队建设，聘请优秀的财务管理人才，形成良好的内部控制环境能够有效降低高校财务风险，促进高校稳定健康发展。高校需要根据自身财务管理情况，针对性的制定高校财务管控制度，建立财务风险管控责任制，责任落实到人，做到谁管理，谁负责通过全面梳理高校经营业务的流程，根据财务管理的情况来分析、防范财务风险，制定具有针对性的科学规范的财务风险控制措施，提高高校财务风险管控水平。
（3）建立财务风险预警机制。通过对高校财务运作情况的调查分析，了解高校资本的运作模式，对于资本运作过程中存在的风险进行科学合理的预测和判断。建立财务风险预警机制，能够有效地降低高校财务风险，与财务管理制度相互制约、相互依赖。对于高校财务经营的重点指标要进行严格监控，如:运营绩效能力指标、偿债能力指标、投资风险指标等要进行重点监控，提前预测财务风险，高校在进行风险决策过程中，通过财务风险分析选择风险较小的投融资方案，降低高校财务风险。如果高校在执行风险决策的过程中出现不利于高校经营的情况，高校需要及时调整或者终止方案。除此之外，高校还可以增加自身风险防控水平来降低财务风险，确保高校财务管理的稳定，有效的规避财务风险，促进高校稳定的发展。
（4）执行高校内部财务审计制度。执行高校内部财务审计制度能够有效降低高校财务风险，科学合理的建立内控组织架构，明确财务管理人员职责和权力，明确财务审计业务流程，建立运行高效的业务运行机制等。高校风险控制体系必须与高校财务资本的运作情况相协调，实现全员参与财务风险管理控制，把风险控制贯穿业务流程的每一个环节，从而使财务管理的每一个环节都实现全面控制。建立高校内部财务审计制度，实行财务审计责任制，责任到人，形成科学规范的内部财务审计体系，严把财务审计关，能够有效降低高校财务风险。
三、结束语
高校必须充分重视财务管理工作，树立财务风险控制意识，优化财务管理结构，建立健全风险管理机制，规范财务管理行为，降低财务风险，建立风险预警机制和完善的财务审计制度，及时察觉财务风险信号，准确预测财务风险，从而建立行之有效的高校财务风险管理体系，将高校财务风险降到最低，促进高校稳定发展。
参考文献
1.严真红.我国企业财务风险的成因及其防范.江西财经大学学报，2001(4).
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3.生育新.浅谈高校财务风险.财会月刊，1998(12).
财务风险是指企业因借入资金而带来的无法偿付债务所遭致损失的可能性，是财务学研究的重要课题之一，企业扩张则是企业得以成长壮大的必经途径。下面是我为大家整理的，供大家参考。
一、施工企业财务风险的基本特征
1财务风险的全面性和系统性。财务风险具有全面和系统的特点，它是牵一发而动全身的系统工作，所以每一部分和模组的变动都会影响整体的发展，在企业资金的流转过程中，财务风险存在于各个环节，如果资金在分配的阶段出现问题，那么整个流程也会出现问题，所以这是一个全面的工作。
2财务风险的多样性。财务风险不是单一的风险，一个方面是外部环境会影响财务的稳定性;另一个方面是内部环境也会影响财务的稳定性，即使外部的巨集观环境处于比较平稳的状态，施工企业内部的现状也会对财务的稳定性造成冲击，比如不同企业之间的竞争，人为的贪腐等等。
3财务风险的突发性。财务风险之所以叫风险，就是因为它有一个显著的特点，就是突发性，财务风险往往是突然发生的，企业没有任何前期的预料和准备，如果有充分的准备和预防的时间，也就不能叫做风险了，所以突发性是由财务风险本身的特点决定的。
4财务风险的可防可控性。虽然财务风险有着这样那样难以预料的特点，但是并非不可防范，财务风险是必然可以防范并且可以控制在一定范围内，这就需要施工企业的努力了，健全的风险防范制度是防范企业风险的必要手段。
二、稳健货币政策背景下施工企业的财务风险来源
1融资。施工企业的来源一般通过融资的途径实现，融资的来源具有多元化的特征，因为工程专案比较庞大，涉及到很多环节，很多原材料和装置，需要大量的资金，如果这些资金来源一旦切断，工程就会面临停产，这种损失是巨大的，所以就出现专案融资风险。
2专案投资。在专案投资环节也存在很多风险，由于很多原因，这样或那样的，确定性的或不确定性的，一个专案投资以后可能不会达到预期的效果，很多目标不能实现，而同时专案又是一项耗资耗时巨大的工程，很难预料工程的结果，投资的回报率也难预估，所以这样一个过程，就面临资金回收难的问题。
3投标。投标环节可能面临的风险是承诺难以兑现，因为现在投标竞争都是采取低价中标，在同等条件下，低价的企业中标，这就会出现一个问题，在投标的时候投标企业为了竞争取胜，就会下大力气降低价格，一旦中标，在以后的承诺过程中，就会出现难以兑现之前价格的问题，这种情况不仅会引发财务风险，还会造成信誉危机。
4成本控制。施工企业如果不结合专案规模、特点、复杂程度及施工条件，制定出合理施工组织方案，就可能导致施工工期延长，所需机械装置增加，投入的成本费用增加，最终导致专案实际收益低于期望值，形成施工专案亏损。
5结算。在结算的过程中也会出现财务风险问题，一般状况下，财务的结算工作是工程结束时候进行，如果金融市场环境想多宽松，结算的工作就比较迅速，一旦外界金融环境紧张，结算工作就容易出现风险，因为在施工结束时，验收之前工程尾款不会到账，验收完成后才会到账，如果资金困难，这笔钱很可能就难以到账。
三、稳健货币政策背景下施工企业财务风险的防范机制
货币政策趋紧的形势下，施工企业面临的财务风险与日俱增。本文针对施工企业的行业特殊性，提出以下几个防范措施：
1建立和完善财务风险预警机制。首先要做好财务预算工作，这是预警机制的必要环境，凡是涉及到资金的问题，就必须要做好资金的统筹规划计算工作，不能没有章法可循，预算工作是预警机制的必要环节。其次要形成长效机制，这种机制的制定必须经过长期的考察和分析，根据企业的实际情况来完成，制定完成以后不代表就不用继续监控和维持，因为外界环境会不断发生变化，所以一定要长期监督，确保落实，不断完善。
2建立和完善企业财务内控机制。施工企业应按照《会计法》的要求建立健全企业的内部财务控制制度，在会计核算、内部稽核、内部牵制、财产清查、内部审计、原始记录管理、岗位交接、会计档案管理、会计组织等一系列领域形成有效的财务控制制度。通过内部控制制度，进一步强化会计核算基础，优化财务管理流程，有效降低企业管理成本，保证企业财产的安全完整和企业经营活动的高效运转。
3完善资金管理排程机制。在资金运作上要实行统一调配，集中管理，在满足发展需要基础上充分发挥资金规模优势。在资金排程体系方面，应进一步强化施工专案资金的总体规划，明确相关流程、责任和许可权。此外，在企业自有资金不足的情况下要尽量拓宽融资渠道，避免单一的资金筹集模式以分散财务风险。
4完善成本控制机制。成本控制机制包括施工方案的科学性、材料采购的优质性、成本管理的有效性。第一，施工方案制定的时候要综合各方意见，经过专家论证、集体性讨论再确定方案;第二，材料采购工作要确保质量合格，价效比高，没有质量问题;第三，成本管理工作，要确保有效性和落实性，最终达到控制成本的目标，这也是施工企业做好风险控制的关键。
一、引言
2008年席卷全球的次贷危机为全球经济的发展带来了巨大冲击，中国的部分企业也未能幸免于难。一些企业为了追求眼前的利润而盲目进行投资、融资和生产，由于这些企业的管理者、经营者缺乏风险管理经验与意识，即使是一个小小的错误也会导致企业的经营或者投资受损，严重的还会危及到企业的生存。瞬息万变的国内外市场环境要求集团公司必须对每一个变化都要做出迅速的反应，特别是对于那些影响到集团公司整体战略发展规划与目标的变化，集团公司的决策层、管理层必须根据自身的实际情况，分析集团公司的优劣势，并最终做出科学的决策。但是，由于个别集团公司自身的管理特点、组建原则等方面的原因，导致集团公司的管理层不能及时获得真实的、科学的财务资料资料。因此，有效地防范集团企业财务风险的发生，或将企业发生的风险损失降到最低，是目前各企业必须正视与深思的问题。
二、企业集团财务风险成因分析
一未能制定明确的发展目标。
有的企业集团在进行投资时采取多元化的方式，这就使得企业集团对风险管理采取的是分散的状态;由于有的集团并未能制定明确的、统一的战略发展目标，对于不同业务之间存在的差异、集团下属公司所处的地区差异等缺乏客观的认识，因此导致集团在经营实践过程中缺乏对市场的前瞻性和预测性，在未进行充分的市场评估的情况下，看到什么行业挣钱、效益好就跟风进行投资。这种缺乏长远发展战略规划的投资最终导致企业的主营业务不断更替，例如某集团，为了迅速占领市场份额、扩大市场经营规模，将自己的业务触角探到众多的行业领域，如汽车工业、纺织业、房地产业、机械制造业等领域，投资成本不断增加，最终导致集团对市场的掌控能力不断下降，从而增加了集团的财务风险。
二缺乏风险管理意识。
我国有的传统企业在长期的发展过程中，经济规模上涨快、发展势头好，企业比较顺利，因此也就缺乏风险意识。例如，某集团在经过长达30多年的发展后，已经成为在境外拥有2家上市公司、30多家子公司、3万多名员工的大型集团公司。这么大的企业集团公司，不论是人事部门、技术部门、企业文化的建设等都构成一个相互关联的统一体，但是由于集团内部各企业之间的关系复杂，很多联络只能通过统一的制度来维系，集团的管理者认为子公司应无条件的服从集团制定的各种规章制度，由于缺乏对集团成员之间的相互制衡，使得集团内部管理风险增加，一旦出现内部问题必将给集团的发展带来巨大的损失。
三缺乏对资金的优化配置。
企业集团中多元化的经营理念使得很多集团的资金处于分散状态中，这样一来，必然导致企业集团的资金使用率下降。由于缺乏统一管理、统一调配的理念，集团中效益较好的子公司会自由支配销售资金，不将资金上交到集团进行统一调配;相反，在一些效益不太好的子公司中，由于缺乏筹集资金的能力，只能向集团申请资金，无形中增加了集团的贷款金额和筹资成本，从而导致了资金管理的失控，增加了集团的财务风险。另外，有的集团的对外投资量不断增加，有的投资已经占到企业所得收入的30%以上，而一旦投资市场出现问题，集团的资金问题将十分严重，从而增加了集团的财务风险。
四资讯系统发展滞后。
很多集团的业务比较复杂，集团内部各成员单位之间业务往来也较多，而在业务往来中产生的大量资讯如果不能及时得到汇总，必将使集团管理层不能及时掌握集团的经营与发展现状。例如，有的小公司为了自己的经济利益，故意向集团隐瞒各种财务资讯，使得集团的资讯汇总缺乏完善性、科学性、准确性，从而为集团的统一管理带来了影响，同时更加大了集团财务风险的发生。
三、有效防范集团财务风险的建议
一将财务风险管理融入集团战略管理中。
随着我国经济的迅速发展，投资的冲动、粗放式的经营管理是很多企业管理中存在的通病。大企业、大集团作为 *** 完成经济增长目标的重要手段，企业集团为了获得更多的盈利，出于多方面因素的考虑，很多企业集团将制定出跨越式的发展目标与发展方向，从而形成企业集团的战略性风险。这样的集团战略是缺少对财务风险战略管理的一种不全面的极值分析，因此集团必须将财务风险管理理念融入到企业战略管理中。例如，集团公司可以将价值最大化作为导向，制定出财务风险管理的战略。
二采取集团资金集中管理模式，提高资金使用效率。
对集团而言，如何选择合适的资金管理模式，还应根据自身的组织结构、产品特点、产业结构、资源分布等实际情况进行判断和选择。因此，集团应遵循尊重现状、立足长远发展的实际情况。
财务风险分析论文
现代企业制度要求企业管理人员，不仅要认识风险，更要把风险意识深化到所做的每一项工作中。接下来是我为您整理的财务风险分析论文，希望对您有所帮助。
摘要：在企业的经营实践中，财务风险是一种特别重要的风险。它作为一种信号传递，在一定意义上能够较客观全面地反映企业经营的好坏。财务风险管理也愈来愈成为企业核心的管理问题。文章以合肥热电集团为例，从财务风险的角度来分析财务风险产生的原因及防范措施。
关键词：财务风险；风险分析；风险防范
现代企业制度要求企业管理人员，不仅要认识风险，更要把风险意识深化到所做的每一项工作中。有收益就有风险，我们既不能因为害怕风险而选择不去面对，也不能因为高收益而忽视风险的杀伤力。企业财务人员作为直接操作者，更应该发挥财务对风险认识管理的能力，为企业做好服务。财务风险对每一个企业而言都是客观存在的，特别是在当前我国的经济体制还有待进一步改革和完善的背景下，企业的财务风险呈现出多样性和复杂性，企业风险防范能力与企业的发展壮大还是息息相关的。因此，对财务风险分析与防范作全面而深入的研究并采取积极的措施对企业具有极其重要的现实意义。
一、财务风险的含义和特征
（一）风险的含义
风险有广义和狭义之分。理论上风险的狭义定义为损失的不确定性。广义风险的概念不只是指损失的不确定性，而且还包括盈利的不确定性。而广义上财务风险是指企业在生产经营财务管理中，由于各种财务活动的因素影响，而导致财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。它是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，是客观存在的。企业能采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险，财务风险是企业经营管理消除不了的必然产物。
（二）财务风险的特征
第一，风险的不确定性。风险表现为不确定性，一为收益不确定性，另一种则表现为成本或代价的不确定性。风险的发生长期来说是必然的，短期来说是偶然的，只要从事生产活动，必定会有收益和损失的可能，但这是不确定的，它的大小可以预测却不能确定。
第二，风险的客观性。财务风险不以人的意志为转移而客观存在，只要从事生产活动，不断变化的经济活动必然会产生结果、利润和损失。不论企业如何加强管理，财务风险总是存在于企业生产经营的各个环节。
第三，风险的激励性。风险与收益往往是成正比的，一般来说，财务活动的风险越大收益也就可能越高。
二、合肥热电集团财务风险成因分析
（一）外部环境复杂多变，给企业的生存发展带来困难
经济周期的变化，国家的经济政策导向，金融市场的行情变化，这些因素存在于企业之外，但对企业财务管理产生重大的影响。外部环境的变化既可能为企业带来发展机会，又可能使企业面临一定威胁。如果企业财务管理不适应变化的环境，会由此产生财务风险。合肥热电集团的经营业绩受煤价变动影响较大。企业主要原材料是煤炭，煤炭成本占产品价格的95%左右，2007～2012年煤炭采购成本年年居高不下，该期间企业的盈利水平极低并出现常年亏损。企业的设备老化,高能耗低效率,生产成本居高不下，对环境的污染也不容小觑。
（二）资本主要来自借款，资金来源渠道过窄
企业资本结构不合理是产生财务风险的根本原因。在企业发展上升期，借款是促进了企业的快速发展，但是，如果宏观经济形势发生不利变化或者信贷紧缩，企业将面临较大的资金压力，产生极大的风险。合肥热电集团前期的资金来源主要是银行借款，企业的经营性质决定了固定资产比例很大，建设期很长，资产的.流动性不强，常年亏损导致企业资金出现严重短缺，生产经营中的净现金流量常常为负数，财务风险很大。
（三）内部管理权责不明，产品结构单
效益不高企业管理权责不明，执行目标做不到生产利润最大化是企业财务风险产生的又一重要原因。种种问题产生的后果最终都会产生财务风险。合肥热电集团是国资委下属的公用服务性企业，企业成立初期，没有正确定位，没有分析自身的竞争优势，只为完成公用服务的目标和任务，没有生产力最大化组织生产。虽然一直强调多元化生产，提高效益，但主要业务还是以供热服务为主，少量供电，季节性强，忙时设备利用率达80%，闲时设备利用率仅为10～20%。产品结构单一，降低了公司抵御市场风险的能力。
（四）权责不清，管理水平不高
高水平的企业管理，能够有效地降低企业的成本，提高产品的市场竞争力，从而降低企业的财务风险。合肥热电集团以前虽然一直重视会计核算，但对财务管理，特别是对成本的事前和事后的管理重视不够，管理系统的使用与开发也流于形式。
三、合肥热电集团财务风险防范措施
（一）引进行业先进设备，开展多元化
经营改造现有设备，降底能耗节约原材料，降低成本，保护环境。老设备，老技术，能耗大，热损高。从2009年到2010年，合肥热电集团筹集1个亿，关闭所有抽凝机组，淘汰所有链条炉，改为热电行业能效最高的背压机组和最环保的循环硫化装置。改造以后，供热机组热效达到79%以上，是目前热效能利用率最高的供热方式。2010年，合肥热电集团在全国率先启动小区站房数字化改造，实现远程自动化操作。改造以后，站房运行恰如变频空调模式，根据气温和用户需求灵活调节供热量，自动化、低碳化运行，能源利用效率达到最高值。小区站房自动化改造，平均每个小区耗能量下降10%～20%，不仅实现了节能降耗，也降低了用户的供热成本。积极向能源供应、新能源开发利用及工程建设等领域扩张延伸，合肥热电集团现已从单一型公用企业发展成为以供热服务、能源供应和工程建设为“三驾马车”主业结构的综合型能源企业。集团利用多元化经营,在有效分散风险的同时最大限度的获取收益,以达到优化资源配置。
（二）建立全面风险管理组织体系
合肥热电集团成立了安全生产管理委员会，集团的管理层是委员会的成员，委员会每月召开安全生产例会，对企业面临的各种风险点进行并提出解决方案。对一些重大决策和重点项目的上马，即时召开临时会议，对重大决策以及重点项目进行全面的风险分析。不仅如此，集团还要求全集团人员必须按职责大小缴纳安全风险保证金，让每个人都意识到公司的安全风险关系到每一个人的切身利益。
（三）加强核算制度建设，完善热、电核算体系
财务核算对于合肥热电集团预算管理和预算执行具有重要意义，热、电独立财务核算能够加强成本控制，减少资源浪费，提高企业效益。热电行业本身季节性强冬供期间生产等各部门任务紧，业务繁忙，会计人员主动服务，加强成本观念，贯彻全员成本管理。完成复杂的核算任务。通过财务信息及时反映生产的方方面面，纵比横比成本，通过成本分析，评价管理人员的业绩，促进管理人员采取改善措施。财务管理方面：第一，因事设岗，因才用人，各业务之间相互配合协调；第二，加强员工培训与员工轮岗，让财务人员成为多面手；第三，引入外部培训机构，对主要岗位工作人员进行定期培训，提高员工的风险意识；第四，让财务主管人员参与生产运营管理，熟悉企业的整体情况、生产经营情况、发展前景，使财务核算与生产经营管理有机地结合起来。让财务核算成为各种管理技术的纽带，监控企业现金流和物流的全过程。减少财务风险，提高经济效益。
（四）提高企业管理技术，优化信息资源
合肥热电集团全面推行“5F”管理工程（全过程质量控制、全寿命成本核算、全流程服务提升、全系统安全保障、全方位创新发展），全过程质量控制把供应、制造和销售的相关因素与内部管理运行机制紧密联系成一个整体，相互控制和监督，实现了企业全方位经营、事前事中事后全过程控制和内外互援的目的。全寿命成本核算开源节流，增收节支。对资金实施跟踪管理，加强资金调度与使用，推行“资金集中管理”制度，通过“银行账户管理，资金调度会、资金收支管理”等措施开展资金集中管理和风险控制；加大应收账款的催收力度，加速货款回笼；降低应付款比例，减少资金占用，优化资金结构，合理分配资金，加速资金周转，降低资金成本。全流程服务提升，对相关人员进行标准服务、标准流程的业务体系培训，建立奖惩制度，内部相关部门监督、跟进、考核奖惩。提升服务品质，留住客户，让服务产生效益。通过运用企业管理各种技术，通过记录、收集、整理、计算、分析、总结和控制等办法处理企业运行中各种内外部数据，提高管理水平，规避不必要的风险，让管理出效益。
四、结语
企业财务风险防范是企业为应对和改变所面临的各种财务风险状况而事先采取的一系列管理措施和行为。企业在充分认识其所面临的财务风险的基础上，采取各种科学、有效的手段和方法，对各类风险加以预测、识别、评价和控制，以最低成本确保企业资金运动的连续性、稳定性和效益性。企业对财务风险防范的能力与企业的兴衰息息相关。
参考文献：
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