小微企业贷款难问题研究

摘　要：伴随着我国经济的持续快速增长，小微企业在数量和质量上得到了长足发展。同时，对国家经济增长贡献越来越大，已经成为解决劳动就业的主要渠道。但是，小微企业在发展的过程中受内因和外因的影响，与大、中型企业相比，许多方面一直处于劣势。目前，特别是小微企业贷款难问题一直是制约其迅速发展的最大障碍。本文从当前小微企业的现状和结合目前的实际，对小微企业贷款难问题进行研究。

关键词：小微企业；贷款难问题；研究
　　我国是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的社会主义市场经济体制国家。小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，由中国首席经济学家郎咸平教授提出的。但长期以来，小微企业一直是一个比较模糊、混乱不完整的概念，现小微企业的划分根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定通知（工信部联企业[2011]300号）文件确定划分作为依据。小微企业已成为我国经济、社会发展中的一支生力军。从对经济贡献程度表明，已占国民经济的30%左右。加强小微企业的健康发展对我国经济增长、扩大劳动就业及全面构建和谐小康社会有着深远意义。随着我国经济增长方式的转变和经济结构的深入优化调整，虽然小微企业在国民经济中的重要性日益显现；然而贷款难问题一直是困扰小微企业发展的瓶颈，进而制约着各地经济的发展。目前，虽然全国各地都相继出台扶持小微企业发展的相关文件，但在当前全球经济形势都处于相对低迷，货币紧缩的环境下，贷款难对小微企业来说更是雪上加霜。
    一、小微企业的特点及银行业对小微企业支持现状
    1、小微企业的特点
    当前，我国小微企业的规模通常较小，雇员的文化素质也参差不齐。企业产权归属和经营权的拥有都相对高度集中，其生产出的产品都相对单一，产品科技含量和附加值及利润都相对较低。 小微企业资金来源的形式多元化。资金来源渠道主要是依靠自筹资金或拉拢亲朋好友合伙出资。投入的资产主要是以货币资金为主，也可是知识产权和实物资产。小微型企业固定资产相对较少，对生产经营所需的人员、技术、设备、场地等要求不高。小微企业具有灵活多变的生产、经营、销售模式，但内部管理松散，缺乏现代企业管理制度。小微企业大都是以家庭作坊的模式组织生产运作，对产品的质量管理及企业内部管理制度的建立缺失，通常涉及的行业都属管理粗放型和劳动密集型的行业，科技水平相对落后。生产方式一般是来料加工和来样制作，缺少自主知识产权，且以服务本地市场为主，生产方式灵活且雇员流动性较强。雇员以家庭成员或亲朋好友介绍为主，其雇员薪资水平具有不稳定性，无法建立正式的薪酬制度，财务会计制度也不健全，少量而不规范的会计活动也只是为了规避上缴税费。
    2、银行业对小微企业支持现状
　　近年来，各行各业对资金的需求量急剧增加，国有商业银行大量的资金要确保国家重点工程、重点行业及大型国有企业的发展，因此对中小企业特别是小微企业的贷款投入则相对较少。同时，股份制银行、城市商业银行、农村合作银行等对追求效益和防控不良贷款风险的观念日趋增强，都愿意将资金贷给效益好、还贷能力有保障、风险可控的中小型优质企业。虽然从政府、银行、企业多个层面在强调和呼吁要加强对小微企业的信贷支持，但由于多种原因，导致金融行业对小微企业的支持力度不够。如据不完全统计，我县小微企业贷款余额约只占全部企业贷款的10%左右。
    二、小微企业贷款难成因分析
　　根据相关统计数据表面，在小微企业中，真正不缺乏资金的仅占12%，资金匮乏的中小企业则占到80%，其中严重缺乏者为20%。《中国金融发展报告》数据显示，目前国内，设立仅1年的企业基本无法获得商业银行贷款，2-3年的企业有39%获得了贷款，3-5年的企业有46%获得贷款；5-10年的企业有71%获得贷款。
    1、小微企业自身成因分析
　　小微企业大都为劳动密集型和管理粗放型的产业，企业一般规模较小，技术水平落后，产品技术含量不高，在面临激烈市场竞争的条件下，竞争力和抵御市场风险能力相对较弱，出现破产倒闭的可能性和频率较高，导致银行信贷面临较大的风险，难以形成对信贷资金的吸引力。
　　小微企业内部财务管理制度不规范，内控制度不严、报表账册不全或者存在多套报表现象，财务信息披露意识差，缺乏透明和必要的监督；而且小微企业经营者相对信用观念淡薄，欠息、逃债、赖债等失信现象时有发生，造成小微企业整体信用不良的局面。因此，无法放心地给以贷款支持。
    2、银行业方面成因分析
　　银行出于对风险控制和风险防范需要，无论是国有商业银行县级分支机构，还是地方性银行，对小微企业贷款通常要求提供足额的抵押担保，由于小微企业成立时间较短，生产规模小，资产价值较低，有的小微企业在起步阶段还是租厂房创业，往往是抵押物不足，而互保伙伴因其实力不足也难找，找专业担保公司担保，则反担保条件又较高，加上银行对小微企业贷款利率上浮幅度相对较大，不合理的息转费仍时有发生，抵押登记手续繁琐、评估费用较高，因此，银行对小微企业的贷款条件准入门槛过高，让不少小微企业望而却步。致使小微企业很难从银行获得发展所需资金。此外，国有商业银行对所辖县级分支机构的信贷业务普遍采取“指标控制、逐级审批”的管理模式，银行在贷款方面偏好于效益好、风险可控的大中型企业，对小微企业不够重视。
    三、对改善小微企业贷款难建议
　　针对当前小微企业贷款难问题日益凸现，国家制定了相关支持小微企业发展的金融和财税政策措施将在一定程度上对缓解小微企业贷款难发挥重要作用。同时，小微企业贷款难问题是由许多错综复杂的因素造成的。缓解小微企业贷款难问题必须多方努力，做到标本兼治。
    1、小微企业方面需从以下方面加以改进
　　首先，强化企业信用观念，构建良好银企合作关系。信用等级是企业各方面素质的综合反映，只有树立正确的信用观念，自觉按照诚信互利的原则发展与银行的关系，才能得到更多的金融支持，减少企业生产和经营中的压力和风险。要提供真实可靠的抵押物品，及时还本付息，保障银行债权，树立诚实守信的良好形象；要坚决杜绝逃避银行债务的行为，建立与银行长期信任合作关系的长效机制 。
　　其次，规范企业财务制度。规范企业财务制度，是获得银行贷款的首要前提。当前很多小微企业都没有建立起相应的会计财务制度，未披露真实的企业财务信息，给银行的贷款风险管理带来了困难。在小微企业建立之初，资金有限、经验不足、人才缺乏等因素往往并存，为降低管理成本，可以采取引进会计师事务所或记账公司代管的方式，以保证企业财务制度的正规性和财务资料的真实、完整性。严格按照会计法规和商业银行要求，建立全面、准确、真实的账务制度，增加信息透明度，准确反映企业的内部财务和经营状况，有效地提高自身的对外形象。
　　再次，小微企业要提高自身竞争能力，把握企业的发展方向和规模。小微企业需发展节能、减排，高附加值的产业，走集约化经营和可持续发展道路。切实防止盲目扩展，照抄照搬，急于求成，要以本地资源和自身优势为依托，引进吸引先进技术和管理经验，形成有企业自身行业特色的核心竞争能力。
    2、金融机构需加强把握“立足地方、服务小微”的市场定位
　　国有商业银行和股份制商业银行要把握“立足地方、服务小微”的市场定位，把支持地方经济发展，支持小微企业作为工作重点，努力打造自身“服务小微”品牌。一是要继续推进小微企业金融服务专营机构建设，要进一步向下延伸服务网点，设立针对小微企业贷款的咨询服务窗口，加强与小微企业的沟通联系，解决信息不对称问题。二是要积极创新小微企业信贷融资产品，为小微企业推出量身定做的信贷服务。积极推广小微企业联保贷款和网上贷款，切实为小微企业发展提供信贷支持。三是要降低融资成本，减轻小微企业融资负担。要严格遵守监管部门关于利息、收费等方面的规定，控制利率上浮幅度，杜绝不合理收费和变相提高收费。四是要千方百计降低小微企业贷款门槛，采用多样化的担保抵押方式，对业主素质高、企业诚信度高的企业要探索发放信用贷款，银行要充分发挥地缘优势，挖掘企业信用信息，为降低小微企业融资门槛创造良好环境。五是要优化服务，要建立符合小微企业特点的信用评估办法，简化小微企业贷款审批程序，完善小微企业贷款组织管理体系。为小微企业提供方便、快捷的小额结算服务工具。
　　4 结 语
　　破解小微企业贷款难问题是一个非常现实和迫切的课题，而在当前全球经济相对低迷的环境下，可以吸纳大量劳动就业的众多小微企业有待于进一步挖掘其自生发展潜力，修炼内功，提高企业综合素质，不断提高抵御风险的能力。金融企业如何优化资源配置，使金融体系中的大量金融资源能配置到众多的小微企业中去，对我国经济持续快速健康地发展具有深远意义。
参考文献：
1、由丽丹；中小企业融资理论研究综述[J]；山东工商学院学报；2005年05期
2、何雯君；我国中小企业融资难的成因及治理对策[J]；商业研究2003
3、杨俊龙；我国中小企业融资问题新探[J]；经济问题探索2003