刍议（农村）商业银行资金运营风险与防范

摘　要：

关键词：
一、 前言
　　目前我国农村商业银行资金运营体制，主要包括两个方面：第一个方面主要关注作为独立的法人的农村商业银行怎么样才能从外界获取资金，并且更好的去运用这些资金。这些方面需要牵涉到农村商业银行与其他各类型银行的关系，还有和非银行性质的金融机构以及与非金融企业的关系也是不可缺少的；另外一方面，内部总、分、支各级行之间的资金流动也是资金运营关注的焦点。
二、 农村商业银行资金营运目前面临的主要问题
1. 资金营运机制灵活性较差，不能满足农村商业银行商业化的需求
　　现在农村商业银行调控资金的主要几种途径为系统内借款、相关的规定和管理办法、系统内资金往来利率、定期存款、二级存款准备率。但是光靠这几种调控手段的设置不能够完美的满足市场的要求，反而加入了行政色彩和主观因素,而且管理部门的对于这些调控资金的方法也缺乏适时性和敏锐性，这样就直接影响了全行资金营运机制对市场信号的反应就慢了很多，这样也就影响了农村商业银行向商业化发展的脚步。
2. 对资金营运的效益观念的不重视，导致农村商业银行资金营运水平提高缓慢
　　利润最大化才是资金营运的最终目的。由于传统经济思想的根深蒂固，导致农村商业集团对于获得资金来源的扩大十分盲目，普遍的表现在增加贷款投放等方面，没有将提高效益真正的实施，只是停留在理论上，没有实质性的操作。另外，效益观念的薄弱，使得资金营运还保留在以前的统保对外支付，灵活统一调度资金,不断加大筹资力度,完成贷款任务这些低水平的操作方面，没有达到真正的提高，很多只是在纸上谈兵，对提高资金营运效益都没有实际上的提高。
3. 资金来源的广泛性与相对狭窄的资金运用方式之间的矛盾日益突出
　　农村商业银行资金营运的主要需要解决的是资金来源的广泛性与相对狭窄的资金运用方式之间的矛盾问题，目前的资金来源主要集中在存款、央行再贷款、债券回购、同业存放、同业拆借等。这么多种的资金来源来看资金的用途就显得相当的稀少了，目前只有贷款业务最为显眼，其他很难在找到更有效的资金运用途径。类似贷款等业务的问题又很多，质量不佳,期限结构不合理,短期资金长期占用,长期贷款难以收回,这些都是导致农村商业银行主要资产项目的变现能力低的主要原因。
4. 日常结算风险控制的后台处理水平依然低下
　　日常结算风险的控制的后台处理还是主要靠手工操作，而日常业务的风险就是确认收付款路线并完成对外收付款的成功率。后天都是根据前台交易时的情况 来确定如何进行收付款，并且在指定的起息时间内向总行提前报告境外的收付款头寸，让总行的能够在成本允许的情况作出对外汇资金的正确处理。其中要尽可能避免收付款的路线错误，因为出现错误的话会引起总行的境外帐户透支，总行就需要支付赔付利息或支付调帐费用。资金后台业务还存在着许多风险例如：客户交易起息当日帐户余额不足，需要银行垫付等多种情况的风险。而对于这些风险后台的针对方法就是靠结算人员人工处理，这样的做法缺乏系统支持。
三、 完善资金运营体制的建议
1. 大力推行资产负债管理，取消规模管理
　　虽然是人民银行对农村商业银行调控政策中最有效的，但是也是因为这种规模管理的限制，让农村商业银行的信贷资金效益发挥不出来，这样在市场的竞争上就处于不利的位置，不利于农村商业银行对海外的发展。就以现在的市场情况来说人民银行积极的、有方法的推行资产负债管理，用资产、负债经营指标来取代缺乏弹性的规模管理。以这种富有弹性的资产负债管理体制，让农村商业银行发展的更好。更合理的进行资金使用，不让资金空闲下来，而且在推行资金负债管理的同时也可以存量和增量采取区别对待，让银行的总行对所辖的进行严格的考核，让资产负债管理的功效达到最大的发挥。
2. 构建合理的内部资金调度体制
　　依照目前的利率状况，内部资金往来利率可以在两个方向内选择，在官方利率和市场利率之间选择出一个可以让随利率的市场化向市场利率方向前进的水平。建立起一个合理的内 部资金调度体制，国有的商业银行总行业又许多的方法选择：例如核定分行的备付率水平并严格监控其资金使用方向，能够及时的清算内部联行汇差，提高资金利用率，根据分行占用总行资金状况采取奖罚措施等。这样能提高总行对资金的调控能力，对全行的经营更有效率的调控。
3. 对前后台的业务人员进行科学培训
　　对前后台的业务人员进行培训，加强他们对营业水平，提高他们的交流和沟通，尤其是后台结算人员将面对越来越复杂的资金交易，承担更大的风险，这就要求他们必须要有很优秀的业务水平，具有市场前瞻性。在开发和推广新的资金产品时，前后台必须要紧密的合作，共同的意识到只有完成后台结算工作，才能算结束该笔交易。现在的农村商业银行省级分行主要还是在从事代客业务，但是风险很小，虽然交易金额小，但是却是但建立一支相对稳定、有经验的交易员队伍必不可缺的，许多例子也证明了一个成功的交易员往往都能成为中台或后台管理者。因此前后天人员要适当的调整，这样也能够提高后台结算人员监控水平，也能够促进资金交易健康发展。
4. 规范债券交易操作程序，降低债券市场风险
　　对于农村商业银行而言，还需要通过规范债券交易的操作程序，来降低资金在债券市场的风险。
　　首先，要形成规范的债券操作程序。这就要求债券交易管理岗位要根据业务需要和依据资产负债比例的管理规定，来匡算债券交易风险，并拟定相应的交易方式，并将相应的书面材料联通委托联社的材料交到交易操作岗位。然后由交易操作岗位工作人员对相关材料进行审查，审查通过后委托具有承销资格的交易成员购买债券等。对于一些超过授权或授信额度的，需要有资产负债部门集体研究后决定。
　　其次，要实现结算与代理三分离，也就是需要需要自营债券业务与代理债券业务相分离，前后与后台相分离，经办人与复核员相分离。

参考文献
[1]　俞乔、邢晓林、曲和磊著，商业银行学[M]，上海：上海人民出版社，1998
[2]　欧阳谦著，资金效率论[M]，北京：中信出版社，1998
[3]　肖小和主编，商业银行资金经营管理[M]，南昌：江西人民出版社，1998