当前中小企业融资困难的财政金融对策

　　中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量,促进中小企业发展,是保持国民经济平稳较快发展的重要基础,是关系国计民生和社会稳定的重大战略任务。然而,进人2011年9月,浙江温州中小企业——我国中小企业的重要力量之一,却频频传出倒闭消息,仅9月25日一天就有眼镜行业龙头浙江信泰的董事长胡福林失踪、波特曼咖啡老板严勤为和天石电子老板叶建乐等九个老板“跑路”9月27日,温州市鹿城区双屿鞋都温州正得利鞋业的老板从温州市区顺锦大厦22楼跳下身亡。目前至少已有20个民企老板资金链断裂逃亡事件，温州企业倒闭潮不断蔓延。如果当前倒闭潮不能得到有效控制,势必会给浙江乃至整个国家的经济发展带来重大的负面影响。

　　究其温州中小企业倒闭的原因，不难发现最为关键的因素——融资困难。放眼全国,当前中小企业融资困难是普遍存在的问题,如何打破困境，防止温州企业倒闭潮的继续蔓延,并促进我国中小企业的健康快速发展,已经成为颇为急切的问题。在当前我国具有特色社会主义的市场机制逐步完善的大背景下,要解决中小企业融资困难的问题不能再一味单调的实行政府行政干预,而是要求政府通过适当的财政金融政策——用市场经济的手段来应对市场中存在的问题。面临当前中小企业的严峻形势,可以通过完善政府采购制度,建立金融法律体系;落实政府信用担保,拓宽金融融资渠道;加大政府财税支持,促进金融基金发展;实施政府振兴规划,引导金融资金创新;建设政府服务体系,提髙金融支持力度和加强政府政策指导,构建金融监督体系等六种财政金融手段来彻底改变我国中小企业的融资难题。

　　1完善政府采购制度，建立金融法律体系

　　政府采购制度是指政府以公开招标、投标为主要方式选择供应商,从国内外市场上为政府部门及其附属机构购买商品或服务的一种制度。在我国,政府采购不仅数额而且资金来源充足,受到企业界的髙度重视。如果能够进一步规范和完善政府采购制度,加大政府采购对国内优秀中小企业倾斜力度，势必会给中小企业带来较大的发展机遇,从而换进其资金紧张的局面。另外,市场经济是法治经济,市场机制的建立必须以法律体系作支撑,中小企业融资困难的解决也必须以完善的金融法律体系作为基础。30多年来我国经济发展历程证明,市场经济体制建立的过程也是法制体系不断形成和完善的过程,中小企业逐渐发展壮大的过程也是我国金融法律体系不断完善的过程。在我国经济社会的发展过程中,只有加大政府采购对优秀中小企业的倾斜,才能缓解中小企业的资金紧张;只有建立完善的金融法律体系,才能为解决中小企业融资困难提供强有力的法律保障。如“十二五”期间的金融法制建设，就要修订《商业银行法》、《贷款通则》和《银行业监督管理法》和制定《征信管理条例》、《存款保险条例》和《银行业机构破产条例》等法律法规。总之，通过不断健全金融法律体系，为中小企业的健康发展创造良好的法律环境和制度基础。

　　2落实政府信用担保，拓宽金融融资渠道

　　金融融资渠道过于单一,是造成当前中小企业融资困难的原因之一。我国当前的中小企业融资,正在面临国有银行进不去和民营金融机构跟不上的尴尬境地,迫于无奈的众多中小企业,只有采用企业间的信用担保贷款,民间融资甚至不惜借髙利贷。然而,目前的温州企业倒闭潮正是由此造成,如这些企业的老板出逃正是由于参与赌博、借髙利贷投资或者自身参与髙利贷等髙风险项目,资金链一且断裂就必须跑路。中小企业作为企业中的弱势群体,可以说是使尽浑身解数,仍然无力回天。值此中小企业困难之际、危难之时,政府就应该挺身而出,利用政府自身的信用担保,通过成立企业担保协会和发展壮大担保行业,并进一步协调好银行、担保机构和中小企业的关系,使得中小企业的融资渠道往多元化的方向发展。市场机制作为社会资源配置的有效手段,对经济社会发展发挥了巨大作用,但由于其自身的唯利是图难免造成市场失灵的特有现象。政府作为社会良性运行的强大机器,在遇到市场失灵时,切不可推卸责任,而应该知难而上,勇于承担责任。面对当前中小企业融资的艰难处境,就要加紧落实政府信用担保,为拓宽其金融融资渠道献计献策,从而推动中小企业的健康快速发展。

　　3加大政府财税支持,促进金融基金发展

　　当前我国中小企业的税赋普遍过重,导致其资金相对紧张，是限制其健康快速发展的原因之一。要缓解中小企业资金紧张的局面,就要加大我国政府对中小企业的财税支持力度,并且引导促进金融资金的快速发展。这主要通过以下三个方面来实现。一是要进一步扩大中央财政预算对中小企业发展的扶持专项资金规模,重点支持中小企业的技术创新、结构调整和扩大就业。并研究对中小型微利企业的税收扶持政策,同时要坚决清理和禁止各种不合理的收费,减轻中小企业的社会负担。二是要加快设立国家中小企业发展基金建设,引导社会多方资金支持中小企业的快速发展。同时设立包括中央和地方财政出资与企业联合组建的多层次中小企业贷款担保基金,为中小企业发展提供多层次的贷款担保平台。另外,还要鼓励各地根据自身的实际情况建立适当规模的小企业贷款风险补偿基金,并对金融机构小企业贷款按增量给予适度补助,从而激励这些金融机构对中小企业的放贷行为。三是要加快创业板市场建设,增加中小企业直接融资规模,为中小企业进行产业结构升级并做大做强提供强有力的资金保障。同时还要稳步扩大中小企业短期融资券和集合债券的发行规模,拓展中小企业自身的融资能力和融资渠道。

　　4实施政府振兴规划，引导金融资金创新

　　金融创新促进了金融市场自由化，是推动金融市场一体化的重要的内生变量。金融创新的主要作用体现在:增强金融市场的活力,增强金融机构的竞争能力,拓展金融业的发展空间,大幅度增加了金融机构的资产、盈利率和使金融机构规避风险的能力增强等五个方面。当前,在我国政府实施振兴规划的引导下,银行信贷业进行积极的金融创新是解决中小企业融资困难的重要途径。金融创新分为金融制度创新和金融产品创新,而根据当前我国中小企业融资困难的现实情况,银行信贷业要进行金融创新主要采用金融产品创新。银行信贷业金融产品创新的主要途径有:一是培养和引进敏锐头脑的金融创新优秀人才。银行从业人员根据对金融创新的不同作用,可分为决策人员《一般业务人员和开发人员。金融创新的任务不是集中在少量研发人员和决策人员身上,而是大多數业务人员都要承担的责任。如果其中一类人员力量薄弱,都会影响到金融创新的整体推进。二是要从引发创新的动力主要来源客户、竞争对手和市场三方面入手。目前我国银行业的金融创新主要来自竞争对手,并且多位模仿,缺乏创新性和本土化。来自客户和市场方面的创新几乎为零,今后银行业的创新要注意客户和市场的实际需要求,尽量尽快创造出适合我国国情并具有我国特色的金融产品。三是要运用髙科技手段进行创新,但这需要金融信息化作为基础。然而，目前我国的银行业还处于金融电子化建设的基本完成阶段,金融信息化在有些银行只是刚刚起步,这就要求加快建设我国银行业的金融电子化进程,从而为我国运用髙科技手段进行创新营造良好的环境基础。

　　5建设政府服务体系，提高金融支持力度

　　中小企业要解决融资困难的问题,势必离不开政府服务体系的强有力的支持,这就要求尽快建设和完善政府服务体系,提髙对中小企业的金融支持力度。建设政府服务体系,就要坚持科学发展观,坚持市场化、专业化和社会化的发展方向，以服务广大中小企业为宗旨，发挥政策引导和市场机制的双重作用,不断优化服务资源的配置,增强服务功能,提髙服务质量,促进服务市场发育,加快形成与中小企业健康快速发展相适应的服务支撑网络。主要内容有:一是机构建设。要大力培育核心服务机构,促进协会或商会的发展,规范发展社会中介服务机构并推动建立服务联盟,为中小企业提供全方位、髙质量的服务。二是制度建设。按照市场主导和政策引导的原则,完善政府服务体系的运营机制与制度,注重发挥市场机制在推动服务体系建设中的重要作用,保证服务体系的健康发展。三是队伍建设。建立专业化服务队伍，提髙具有专业执业资质人员在核心服务机构中的比例。例如充分发挥离退休人员中的高级管理人员,大学、科研机构离退休人员的作用,组建中小企业志愿服务队伍,并建立健全志愿服务专家数据库,提髙服务的针对性和有效性。四是业务建设。如信息网络服务体系建设、信用担保服务体系建设和人才培育服务体系建设等。

　　6加强政府政策指导,构建金融监督体系

　　在加强政府政策指导的前提下,构建针对我国中小企业的金融监督体系,是解决中小企业融资困难的有效途径之一。金融监督体系是指国家在中央政府领导下,对商业和专业金融机构经营行为进行宏观调控、监督、管理的制度、机构和组织。我国行使监督职权的机关有中国人民银行、证监会、保监会和银监会等,其中人民银行是监督体系中的主体。完善的金融监督体系对降低金融风险,维护金融市场秩序,杜绝法违规违章行为,促进中小企业发展有着重要的作用。加强政府政策指导,构建金融监督体系,就是要做到:一完善金融监督组织体系。其是指逐步建立符合我国国情的统一和分级负责的金融监督机构体系。二是完善金融风险预警体系。主要是完善国家宏观金融预警系统和区域金融预警系统。三是完善金融监督信息系统。监督成本的居髙不下,导致中央银行识别风险能力有限和监督的滞后,而金融监督信息系统是持续性监督的基础,因此加快金融监督信息系统的网络化建设势在必行。