加强农村信用社合规风险管理 推进合规机制建设

摘　要：

关键词：
加强合规风险管理，发展合规文化，既是金融监管部门关注的重点，也是各金融机构努力追求的目标，更是全体金融工作者共同的责任。健全的合规机制，有效的风险管理体系是农村信用社防范各类风险的第一道屏障。以“合规执行年”为契机，扎实开展合规风险管理活动，建立完善的合规风险管理机制，进一步提高从业人员的合规意识，建立具有农村信用社自身特色的的合规风险管理长效机制，是当前农村信用社面临的一项重要任务。
　　
一、合规文化建设和风险管理现状
 
（一）乡土亲情文化浓重，合规文化元素缺乏
　　信用社植根农村，依托乡土社会血缘、地缘、人缘发展起来，员工以为本乡本土人为主，同事之间，员工与客户之间总有着千丝万缕的联系，农村乡土亲情文化浓重，人情面子问题对工作和业务影响较大。调查显示，农村大多数人遇到问题的第一反应是托关系，找熟人，而不是研究问题，反省自身，从法律法规的角度寻找对策，“人治”文化劣根性现象在农村依然存在。基层员工合规执行观念较差，缺乏制度面前人人平等的意识，在业务办理中，遇到问题时首先请示领导，而不是依章办事，在亲情，乡情，同学，同事之间容易感情用事，绕道执行，缺乏合规文化元素。
　　（二）合规文化理念淡薄，内控制度贯彻不够深入
　　合规文化中诚实、守信、正直、审慎的内涵没有完全深入到各级管理者和员工的思想中。对合规、合规风险和合规经营的认识比较模糊，重发展、轻管理，忽视内控管理的现象没得到彻底改观，面对改革竞争的压力，少数基层机构甚至不惜冒违规操作的风险以实现短期业绩，加大了合规风险。合规文化理念没有真正深入到基层，仅仅停留在书面工作上。
　　（三）合规制度建设滞后，难以适应业务发展的需要
　　农村信用社合规文化建设起步较晚，发展相对缓慢，各地步调不统一，没能根据风险变化以及外部法律法规的最新发展及时梳理更新，在某些方面还存在盲点。有些制度针对性差，操作性不强，难以实施。此外，合规性规章制度多由基层社制定并实施执行，例如对合规风险进行动态、持续的识别、计量、评估和管理工作多由基层信用把握并汇报，这就造成运动员与裁判员往往是一人，失去了监管的科学性和有效性。
　　（四）内控组织结构和人力资源配置存在缺陷
　　合规风险报告制度没有充分发挥作用，各控制系统之间还存在着脱节现象，未能有效形成相互联系、相互依赖、相互制约的内控机制。在业务操作中往往会陷入执行制度和服从领导两难的困境。人力资源配置还停留在按业务定编定岗的方式上，没有根据内控与合规执行的因素设置相对独立的岗位，或者岗位形同虚设，没有发挥其实质性作用，人力资源优势没有得到充分利用。
　　（五）考核体制的科学性有待进一步提高
　　目前信用社实行以存款增长率、贷款规模、盈利水平、清收不良、收息，以及一些中间业务为主要考核内容，从短期来看，这种考核机制，极大地调动了基层信用社发展业务的积极性。但是目前还没有建立以风险主要指标的考核机制，在国际上，对银行的考核都是以风险为核心来衡量经营状况的，其风险的衡量也决不是简单的不良率指标。当前信用社考核体制中的一大问题没有建立以风险为核心的考核机制，尤其是对合规风险，没有进行动态的量化考核。
　　
二、当前加强信用社合规文化建设的意义
　　
（一）加强合规文化建设是安全经营社，稳步发展的需要
　　信用社合规文化基础较为薄弱，内部管理不尽完善，规章制度也不够健全，员工的合规意识也比较淡漠，从全国范围来看，违规违法事件时有发生，造成的损失也非常巨大。银行业属于高风险行业，蕴藏的违规风险较大，违规造成的后果也较为严重，建设合规文化不仅是响应银监会“合规执行年”的号召，贯彻落实监管政策的具体体现，更是信用社安全经营，加快发展的重要保障，具有强烈的现实性和必要性。
（二）有效的合规机制是加快改革，实现可持续发展的保证
　　农村信用社作为支农的主力军，为农村经济的发展做出了巨大的金融支持，它将不断的发展壮大。然而要实现长期的可持续发展，有效的合规机制是必不可少的。合规产生效益，合规创造价值，加强合规管理也是提升业绩的一种表现形式。在激烈的同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，各项业务的发展才会不迷失方向，才能健康、稳定、快速发展。此外，良好的合规风险管理还有助于提高品牌价值、增加无形资产，有助于吸引更多优质客户，从而尽快达到发展目标。
 
三、实施合规文化建设思路
　　
（一）优化规章制度，建立合规管理机制
　　邓小平同志说过：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”好的规章制度是金融业安全经营的前提，也是推行“合规执行年”活动的基础。在制度安排上，应重点加强核算、安防、内控管理等关键环节的规范。完善现有的规章制度，使之尽可能的更加合理、科学，更具可操作性，要努力建设业务发展和管理提升的良好的法制基础，增强信用社发展后劲。把合规管理工作的重点推向基层，针对合规风险事故主要发生在基层的问题，研究探索加强基层合规管理的方法和措施，提高基层合规风险管理的有效性。把合规管理工作渗透到业务发展的流程中去，正确处理好合规管理与业务发展创新的关系，更好地发挥合规保障发展、合规促进创新、合规创造价值的作用。
　　（二）强化员工培训，提高合规意识、理念
　　培养员工诚实、守信、正直、审慎的经营观念，树立基层信用社主动报告合规风险的作风，倡导及时排查合规风险隐患，通过评价纠正机制对存在的问题进行改进，形成全员尊重规则、严守规则并恪守职业道德的良好合规氛围。彻底根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律的现象。让合规的习惯动作成为习惯的合规操作，实现从“必须合规”到“我要合规”，从“合规制度”约束到形成良好“合规文化”的转变。
　　（三）推进合规文化，提高合规执行力
　　开展合规文化活动的主要目的，是通过各种形式的合规文化教育，使全体员工树立正确、积极的工作理念，强化合规执行力，降低合规风险，实现信用社稳健经营，健康发展。强化“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规与监管有效互动”等价值观念，使合规文化的核心价值观成为全体员工的行为准则和道德规 范。加大制度的执行力度，做到有章必循，违章必究，坚决杜绝有章不循、违规操作问题。
　　（四）完善激励考核制度，建立合规监督机制
　　针对信用社业务和内部管理现状，认真做好合规性监督，将合规经营检查情况结果纳入业绩考核指标体系，建立以风险为基础的监管机制。实施合规综合检查工作，加大日常的合规风险检查的深度、广度和频率，促进各项业务合规经营、有效发展，建立合规监督机制，不断完善员工工作业绩评价考核办法和违规问责，形成奖惩分明、执行有力、监管有效的考核监督机制。
　　总之， 要结合当前农信社改革、管理与发展的需要，整合、梳理并形成一套具有较强执行力的好制度，为农信社科学发展打造合规平台。包括制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序；明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求，对新制度进行必要的合规评估。按照“领导重视，全员参与，注重过程，持续改进”的工作要求，形成一套标准清晰、责任明确、程序严格、可操作性强、覆盖所有业务品种和环节的内部控制文件，实现“一流程一程序、一岗位一手册”，有效地规范各项业务管理的合规操作程序及尽职准则，建立合规风险的评估、监测和报告机制。完善内控后评价制度，对现有的规章制度和操作办法进行及时评估和改进，确保规章制度与时俱进。同时，要加强与监管机构的联系和沟通，有效地实现内部合规与外部监管的良性互动。通过与监管机构的良性有效互动，更好地贯彻执行监管要求，并及时向监管机构反映农信社经营情况，为农信社开拓新业务、加快发展争取良好的外部环境