简论用友ERP

［摘 要］ 目前用友erp-u8系统主要帮助企业实现从核算到报表分析的全过程管理, 但对于一些特殊业务，erp-u8系统中并没有专门的核算系统，需要我们依据各个模块的业务处理原理，通过数据的有机组合、传递，设计出针对不同业务需要的处理流程，“销售提成”业务就是其中的代表。本文正是针对“销售提成”业务，设计出销售提成业务的处理流程，解决了erp-u8系统中没有专门的“销售提成”核算系统这一问题。
　　［关键词］ 用友erp；销售提成；ufo报表；核算
　　　
　　一、研究意义
　　
　　随着信息技术的飞速发展，企业信息化水平成为企业综合竞争力的重要标志，信息化成为企业发展的必然趋势，ｅｒｐ系统的出现为企业信息化的发展提供了必要条件。ｅｒｐ系统是将物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的信息系统。其在企业的广泛应用不仅提升了企业的管理水平，提高了企业效益，更有助于促进财务管理等企业各项管理工作的规范化。用友ｅｒｐ－ｕ８系统作为

三、销售提成业务设计
　　
　　（一）案例资料
　　某公司有销售人员张三和李四，根据每月不同的销售额和回款额，公司给他们一部分销售提成，具体比例见表１。
　　下面是该公司８月上旬发生的销售业务：
　　业务１：８月３日 张三 销售计算机１０台，单价６ ５００元；
　　业务２：８月４日 张三 销售１６００ｋ打印机５台， 单价２ ３００元；
　　业务３：８月５日李四 销售ｐⅲ芯片５０盒，单价１ ５００元；
　　业务４：８月１０日 李四 销售计算机５台，单价６ ４００元。
　　其中： 业务１——张三销售的计算机货款７６ ０５０元于８月４日到账；
　　业务４—— 李四销售的计算机货款３７ ４４０元为现结业务。
　　据此，在ｅｒｐ－ｕ８中进行账务处理，并编制关于业务员销售提成的ｕｆｏ报表。
　　（二）组合功能设计
　　１．项目核算项目设置
　　本例将“主营业务收入”和“应收账款”两个科目设置辅助核算——项目核算，因为该功能可以实现多层级科目的分类，所以针对“主营业务收入”和“应收账款”都要按销售人员进行项目分类，进而再对每一个销售人员销售的不同商品进行核算，实现一一对应。对应关系如表２所示。
　　同时将“应收账款”科目设置为客户往来。
２．ｕｆｏ报表设计
　　ｕｆｏ报表系统中提供了种类丰富的专用函数，可直接从账务系统中提取数据生成财务报表，从而进行财务分析。
　　（１）在格式状态下，编制ｕｆｏ报表，具体内容如图１所示。
　　（２）内容说明：
　　①第一部分为提成比例表，这是已知数据，只需在“数据”状态下，直接输入数字即可；
　　②第二部分为本月销售提成表，即计算不同业务员本月的销售未回款和已回款部分的提成，要用到“用友账务函数”，公式分别如下：
　　张三本月销售提成设计公式：
　　ｃ１０＝ ｊｅ（＂１１３１＂，月，，，＂００１＂，＂１０１＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｃ３
　　其含义为提取科目代码为１１３１（应收账款），客户编码为００１（昌新贸易公司），项目编码为１０１（张三销售的计算机）的净额，除以１．１７，即税前金额，乘以ｃ３，即乘以“销售计算机本月未回款的提成比例”。同理：
　　ｄ１０＝ ｊｅ（＂１１３１＂，月，，，＂００１＂，＂１０２＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｄ３，ｅ１０＝ ｊｅ（＂１１３１＂，月，，，＂００１＂，＂１０３＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｅ３；
　　ｃ１１＝ｆｓ（＂１１３１＂，月，＂贷＂，，，＂００１＂，＂１０１＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｃ４＋ｄｆｓ（＂５１０１＂，＂１００２０１＂，月，贷，，，，，＂１０１＂，，＂ｙ＂）*ｃ４
　　其含义为提取科目为１１３１（应收账款），客户编码为００１（昌新贸易公司），项目编码为１０１（张三销售的计算机）的发生额，除以１．１７，即税前金额，乘以ｃ４，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例”，再加上提取科目为５１０１（主营业务收入）的贷方，项目编码为１０１（张三销售的计算机）对应的的１００２０１（银行存款－工行存款）发生额，乘以ｃ４，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例”。同理：
　　ｄ１１＝ｆｓ（＂１１３１＂，月，＂贷＂，，，＂００１＂，＂１０２＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｄ４＋ｄｆｓ（＂５１０１＂，＂１００２０１＂月，贷，，，，，＂１０２＂，，＂ｙ＂）*ｄ４
　　ｅ１１＝ｆｓ（＂１１３１＂，月，＂贷＂，，，＂００１＂，＂１０３＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｅ４＋ｄｆｓ（＂５１０１＂，＂１００２０１＂，月，贷，，，，，＂１０３＂，，＂ｙ＂）*ｅ４；
　　李四本月销售提成设计公式：
　　ｃ１３＝ ｊｅ（＂１１３１＂，月，，，＂００２＂，＂２０１＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｃ３
　　其含义为提取科目代码为１１３１（应收账款），客户编码为００２（精益公司），项目编码为２０１（李四销售的计算机）的净额，除以１．１７，即税前金额，乘以ｃ３，即乘以“销售计算机本月未回款的提成比例”。同理：
　　ｄ１３＝ ｊｅ（＂１１３１＂，月，，，＂００２＂，＂２０２＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｄ３；ｅ１３＝ ｊｅ（＂１１３１＂，月，，，＂００２＂，＂２０３＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｅ３；
　　ｃ１４＝ ｆｓ（＂１１３１＂，月，＂贷＂，，，＂００２＂，＂２０１＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｃ４＋ｄｆｓ（＂５１０１＂，＂１００２０１＂，月，贷，，，，，＂２０１＂，，＂ｙ＂）*ｃ４
　　其含义为提取科目为１１３１（应收账款），客户编码为００２（精益公司），项目编码为２０１（李四销售的计算机）的发生额，除以１．１７，即税前金额，乘以ｃ４，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例”，再加上提取科目为５１０１（主营业务收入）的贷方，项目编码为２０１（李四销售的计算机）对应的的１００２０１（银行存款－工行存款）发生额，乘以ｃ４，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例”。同理：
　　ｄ１４＝ｆｓ（＂１１３１＂，月，＂贷＂，，，＂００２＂，＂２０２＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｄ４＋ｄｆｓ（＂５１０１＂，＂１００２０１＂，月，贷，，，，，＂２０２＂，，＂ｙ＂）*ｄ４
　　ｅ１４＝ｆｓ（＂１１３１＂，月，＂贷＂，，，＂００２＂，＂２０３＂，＂ｙ＂）／１．１７*ｅ４＋ｄｆｓ（＂５１０１＂，＂１００２０１＂，月，贷，，，，，＂２０３＂，，＂ｙ＂）*ｅ４
　　（三）销售业务处理
　　销售提成业务处理过程与普通销售业务处理过程基本相同，具体处理流程如下：
　　（１）在销售管理系统中填制并审核销售发货单。
　　（２）在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票。
　　（３）在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成销售收入凭证，见图２。
　　（４）在库存管理系统中审核销售出库单。
　　（５）在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证，见图３。
　　（６）在应收款管理系统中输入收款单并制单，见图４。
　　（四）提成运行结果
　　通过以上销售提成业务的处理，我们可以在总账系统中的科目辅助明细账中查询到主营业务收入和应收账款的明细账。如图５所示，一笔非现结计算机收入为６５ ０００元，另一笔为现结业务收入６５ ０００元，１６００ｋ打印机收入１１ ５００元，ｐⅲ芯片收入７５ ０００元。
　　由于本例业务较简单，同时为了验证ｕｆｏ报表编制正确与否，现对这4笔销售提成的业务根据不同的销售人员手工计算出本月销售提成，如下：
　　张三：８月３日销售的１０台计算机已回款，提成为：６ ５００×１０×１０％＝６ ５００（元）；
　　８月４日销售的５台１６００ｋ打印机未回款，提成为：２ ３００×５×２％＝２３０（元）；
　　本月销售提成合计为：６ ５００＋２３０＝６ ７３０（元），与图7中ｆ１２单元格相等。
　　李四：８月５日销售的５０盒ｐⅲ芯片未回款，提成为：１ ５００×５０×２．５％＝１ ８７５（元）；
　　８月１０日销售的１０台计算机已回款，提成为：６５００×１０×１０％＝６ ５００（元）；
　　本月销售提成合计为：１ ８７５＋６ ５００＝８ ３７５（元），与图7中ｆ１５单元格相等。
　　综上，可以看出，手工计算的结果和报表生成的结果完全一致，从而证明报表编制正确，上述设计的销售提成业务的处理方法可行。
　　
　　主要参考文献
　　［１］王新玲，汪刚．会计信息系统实验教程［ｍ］．北京：清华大学出版社，２００６.
　　［2］常剑峰.利用用友总账和ｕｆｏ报表实现企业成本核算[j].