新时期中小企业融资难问题形成的深层次原因分

第一章   引言
第一节 概述
改革开放以来，我国的中小企业得到迅猛发展，成为国民经济的重要支撑点，为国民经济的健康发展作出了重要的贡献。中小企业的快速、健康、稳定的发展是国民经济和社会和谐健康发展的必要前提。但是近些年来，中小企业的生存和发展面临着许多问题，其中融资难问题更是日益突出，严重阻碍了中小企业的健康发展。金融危机下，中小企业融资更难。目前来说，中小企业一般通过间接融资来筹集资金，其中又以银行为主要的融资渠道，由于金融危机的影响，很多企业倒闭破产，使得银行贷款变得谨慎，在审批未倒闭企业贷款时，银行就会考虑得更多，未倒闭的中小企业要获得贷款就会变得更难或者更迟，这些企业又会出现资金周转困难、资金链又有可能断裂，从而又引发新的企业倒闭。如此恶性循环，中小企业的融资将会变得更加艰难。因此，亟需对中小企业融资难问题形成的原因进行研究，从中找出融资难问题的解决措施，从而推动我国中小企业的健康快速发展，进而促进国民经济又好又快发展。
第二节 研究概况
虽然制约中小企业健康快速发展的因素有很多，但是在现阶段金融危机的影响下，融资难问题已经成为制约中小企业发展的首要因素，对于融资难问题形成的原因，不同的学者有不同的看法和意见。
赵邦洪、张茂林和卢正武等人在《中小企业融资难及措施选择》一文中提到目前中小企业融资困难的原因是多方面的，既有金融体系、政府方面的原因，也有中小企业自身和制度方面的原因，主要表现在以下几个方面：一、大银行与中小企业融资上存在“不兼容”特性，形成多元结构融资错位；二、成本障碍降低了银行对中小企业贷款的原动力，银行和企业之间信贷利益错位；三、风险收益的补偿机制缺乏，融资阶段层次错位。而李宝林通过调查，也发现了现阶段我国中小企业融资难的原因主要是由于从银行获得贷款难，认为国有商业银行经营战略上重点转移，使中小企业难以获得贷款支持。中小企业贷款风险大，银行、信用社维护金融债权也比较难。王芳芳和马鑫提出可以从银行层面进行分析，认为银行方面的原因包括：一、银行的经营理念导致了中小企业贷款难；二、信息不对称、交易成本等问题导致银行惜贷，认为信息不对称往往会造成银行方面减少或不给中小企业贷款。
董昆、县永平在《中小企业融资难的主要原因及对策》一文中认为可以主要从企业自身方面分析中小企业融资难问题形成的原因，主要包括以下几点：一、多数中小企业管理混乱和有效资产抵押不足使得银行慎贷和惜贷；二、内外部原因导致中小企业发生信用风险；三、“公司面纱”蓄意、恶意套取银行资金造成故意信用风险。而曹菲则认为中小企业自身方面的原因主要包括企业规模小，抵贷资产不足，经营风险大；家族式经营，管理不科学；信用保障缺失等因素。
另外，一些主要的专家学者认为我国现阶段中小企业面临的融资难的原因还可以从政府和社会层面分析。从政府层面分析主要包括：一、政府对中小企业融资风险补偿不足；二、政府对中小企业贷款风险消减的援助不足等一些原因。而从社会层面分析，可以发现存在的问题还比较多，主要包括以下几点：一、资本市场不发达，投融资渠道单一；二、担保机制不健全，缺乏分担风险的行业和机构；三、没有形成一套完整的中小企业信用评级体系和征信系统。
针对融资难的问题，很多专家学者都提出了自己的对策，以此来解决中小企业融资难问题，促进企业健康发展。
李昕认为要加强法制建设，消除信用对立,建立中小企业贷款与银行信贷经营和谐环境；建立中小企业信用信息库加强银行间沟通，加强与人民银行、工商、税务、质量技术监督、海关、外汇管理、公检法等有关部门的协作联系，利用各种信息渠道广泛搜集资料，在法律的框架下，凭借计算机网络等先进技术，实现中小企业信用信息查询、交流和共享的社会化，以此来推进我国商业银行中小企业融资业务的发展，解决融资难问题。而孙茂盛则在《论中小企业融资难的原因及解决对策》一文中提出要从提高中小企业自身的素质；建立和完善社会化服务中介体系；政府要为中小企业融资创造一个规范、公平的外部环境；建立中小企业的多元化、多渠道融资体系等几方面来对中小企业融资难问题进行解决。
黄东坡认为在现阶段全球金融危机背景下，我国中小企业融资难问题更加突出，建立长效机制，缓解中小企业融资难，促使中小企业在非常时期发挥吸纳就业和刺激内需作用，急需证监会、银监会和各类金融机构进行制度创新、组织创新、产品与服务创新，全面推动中小企业金融服务的专业化经营。
吴盼文、曹元芳、吴超和李西江等人则认为动产质押担保方式正在被越来越多的银行和企业所认识和接受，从我国目前情况看，动产质押发展前景较为广阔，因此，提出动产质押是缓解中小企业融资难的有效途径。
在中小企业融资难问题的原因和解决措施领域，很多专家学者都提出了他们富有建设性的观点，但是他们只是进行理论方面的研究，并没有结合实际的一些案例进行阐述，而我则主要从温州强能水暖管业有限公司和苍南农村合作银行两个案例入手，着重探讨现阶段我国中小企业面临的融资难的企业自身原因和银行层面的原因，然后提出具有典型意义的解决措施，使我国的中小企业都能够妥善解决融资难的问题。

第二章   中小企业的发展现状
第一节 中小企业的概念
对于中小企业的概念，学术界一直有很多看法，而且每个国家都有不同的定义。从全世界范围看，各国对中小企业的划分标准总体上分为两种情形：定量（Quantitative）划分与定性（Qualitative）划分。
第一种情形：定量划分。
作为与大企业相对的概念，定量划分一般以其从业人员数、资本金额、资产总额、销售额、市场占有率等量的指标作为划分标准。例如：（1）以从业人数为标准。根据美国小企业管理局（Small Business Administrative——SBA，成立于1953年）规定，中等小企业从业人数为20—99人；大型小企业从业人数为100—499人；小企业从业人数为5—19人；从业人数在5人以下的为个体企业。
（2）以销售额多少为标准。美国《中小企业法》规定，销售额在250万—999.9万美元的企业为中等小企业；1000万一2499.9万美元的为大型小企业；50万一249.9万美元的为小企业。 另外，还根据各个行业的不同特点规定了不同的小企业标准，如零售业小企业的标准是年销售额低于8万美元以下，批发业为低于22万美元以下，农业为100万美元以下。
目前全世界绝大部分国家（80%以上）采用定量标准，定量标准又可细分为“单一定量标准”与“复合定义标准”，前者只采用一个指标（经常是人数），后者包括多个量化的参数，如除了雇员人数外还包括营业额等。
第二种情形：定性划分。
各国一般以企业所有权集中程度、自主经营程度、管理方式和在本行业所处地位为标准，对中小企业做定性分析。例如：德国认为，小企业应指在手工业、工业、商业、饮食饭店业、运输业等产业部门中的企业，一般不能通过资本市场直接筹集资金，经营者直接承担风险，所有者直接参加管理企业。而美国《中小企业法》规定，凡独立所有和经营，并在某一行业领域不占支配地位的企业均为中小企业。美国经济发展委员会对小企业做了四点质的规定：独立经营管理，通常由业主兼任经理；由一个或有限几个人投资；产品或劳务主要为当地市场服务；与同行业大企业比，规模较小，规模可以销售额、从业人数或其他可比因素衡量。凡符合其中两个条件的，可视为小企业。事实上，美国对中小企业的这两个定义是在定性划分的基础上辅以定量分析，是两种标准的结合。
在我国，对中小企业的划分一直采用定量划分为标准，并且采用复合定义标准。按照2002年6月29日全国人大通过的《中华人民共和国中小企业促进法》第二条第二款规定：“中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准”。
在我国国内学术界比较有代表性的是我国吉林大学教授李玉潭给出的定义：所谓中小企业是指相对于大企业来说经营规模较小的经济单位，中小企业是垄断大企业直接或间接的剥削和压榨对象，它们的存在以不影响垄断大企业获得垄断利润为前提。由此可以把中小企业定义为独立经营、形式多样、规模较小、在市场上不具有支配性地位的经济单位。

第二节 中小企业的发展现状及贡献
近年来，我国中小企业发展迅速，并已形成相当规模，在国民经济中发挥着重要作用。随着市场经济体制的不断完善，世界经济一体化的趋势为我国中小企业的发展提供了巨大的商机。根据国家发改委的资料，截止到2007年6月底，我国中小企业数量已达到4200多万户，占全国企业总量的99.8%，其中，经工商部门注册的中小企业数量为460万户，个体经营户3800多万户。中小企业在国内生产总值、税收和进出口方面的比重分别占到全国的60%、53%和68%左右（如图2-1所示）。从增长看，当年工业总产值31%、销售收入30%、实现利润27%和上缴税收34%均超出全国平均水平。同时，中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位，80%的国有企业下岗人员在中小企业实现了再就业，而且，我国66%的发明专利、82%以上的新产品开发，都是由中小企业完成的。

 
图2-1 2007年全国国内生产总值比例分布

在浙江省，中小企业发展得尤其迅速。2007年浙江省民营经济增加值为9898.85亿元，占全省GDP的比重为71%，其中中小企业创造值为8639.61亿元，占GDP的68%（如图2-2所示）。1979-2006年，按现价计算的浙江民营经济增加值年均增长19.0%，其中中小企业创造值年均增长28.9%，大大快于GDP的年均增长速度。从浙江省中小企业局资料来看，2007年浙江中小企业总产值12546.9亿元，销售总额（营业收入）9846.9亿元，社会消费品零售额4367.6亿元，中小企业全年实现出口创汇额2507.2亿元，分别比上年增长8.8%、8.75%、11.9%和21.1%。 （如表2-1所示）中小企业已经成为浙江省国民经济的主要推动力量。

 图2-2 2007年浙江省生产总值比例分布
经过了二十多年的发展，我国的中小企业在风起云涌的市场经济大潮中，不断发展充实：虽经历了惊涛骇浪仍焕发着蓬勃的生机。可见，中小企业作为商品经济的产物，能很好地适应市场的不断变化，有着顽强的生命力，而且中小企业在促进经济增长、吸纳劳动力就业、推动科技进步、促进专业化分工，提高大企
业效率、稳定经济和扩大出口等方面做出了很大的贡献。

表2-1 2007年浙江省中小企业发展概况
总产值 12546.9亿元 比上年增长 8.80%
销售总额 9846.9亿元 比上年增长 8.75%
社会消费品零售额 4367.6亿元 比上年增长 11.90%
出口创汇额 2507.2亿元 比上年增长 21.10%
第三节 中小企业发展面临的问题
中小企业无疑是我国经济发展中比较重要且具有活力的驱动力，为国民经济的健康快速发展作出了突出的贡献，但是中小企业由于自身条件所限，不可避免地存在某些方面的不足。而且随着时间的推移和逐步的成长，中小企业发展的问题越来越凸现出来。

一、生产技术水平较低，产品同质性较严重，市场竞争日趋激烈
因为受自身资本和生产技术水平的限制，一些基础薄弱的中小企业只能选择进入门槛较低的行业，生产的产品主要集中在中低端的行业，而且大多数的厂商集中生产低端产品。因为过于集中进入某一行业，行业之间产品同质性较严重，且都同属于竞争性行业，所以相互之间竞争日趋激烈。因为缺乏资金，融资比较困难，而且研究开发费用比较昂贵，中小企业只能依靠产品模仿或停留在成型产品的生产与销售上。企业管理只注重产品的价格、销售渠道等方面，而没有根据市场的状况和消费者的需求开发新产品，造成企业产品单一，缺少市场竞争力。

二、缺少规范化管理和完善的制度保障
中小企业经营管理者们大多数通过抓住市场机遇，从而使企业迅速发展壮大，但是他们普遍缺少经营管理经验和科学的管理方法。根据中国社科院在2006年中国民营企业竞争力研究课题中调查结果显示：在对736个民营企业进行的调查中.有72.6%为企业业主及家族成员共同拥有的股权在90%以上：有455家(占样本企业总数61.82%)承认本企业本质上仍是家族企业。由此可见，大部分的中小企业仍为家族企业，管理方式也多为家族式管理，随意性很大，规范性不足，造成了管理上的混乱。管理手段原始、混乱和对员工的激励机制、制约机制以及对企业的财政机制的不完善也制约了中小企业进一步发展。

三、普遍进行多元化扩张
目前，我国很多的中小企业都非常希望通过实行多样化生产和多元化经营使自己的企业能够快速扩大生产经营规模 。多元化扩张是中小企业发展到一定的阶段之后的必然选择。在这些中小企业看来，企业的成长就是规模的扩大，结果造成一批中小企业盲目扩大生产经营规模和追求多元化发展道路，从而使企业出现资金短缺、产品质量不高等困难，陷入产品越来越多而市场越做越小的困境。
第三章   从企业层面分析中小企业融资难问题
第一节 经营管理水平不高，制度不完善
我国中小企业家族化现象较普遍，大多数中小企业是家族式、小作坊式管理，不具备现代企业制度所要求的法人治理结构。不少中小企业虽然组织形式采取的是股份制的有限责任公司，但实际上仍属于家族控制，往往形成老板说了算的“一言堂”式的决策机制，缺少必要的内部管理监督机制和制约机制，由此导致企业内部规章制度不健全，财务信息的真实性和透明度较差，致使银行无法甄别企业经营绩效及发展前景等真实信息。企业的管理通常是以伦理规范代替了行为规范，管理粗放,用人观念陈旧，财务管理水平低，报表系统不完备，财务信息缺乏连续性，甚至严重失真，财务报告的真实性和合法性难令外部置信，银行对其经营业绩在评级、授信时很难通过财务报表分析来掌握，这种银企信息的不对称性，往往导致银行放贷的谨慎性。可以说，组织管理制度不健全、经营管理行为不规范以及财务制度不完善，是中小企业贷款难的重要原因。
温州强能水暖管业有限公司是一家集科研、开发、生产、销售为一体的塑料管道企业。现在的强能公司以其雄厚的经济实力和不断锐意进取的决心，引领给水、供暖管道的时尚新理念，不断掀起行业的科技新高。但是在发展的过程中温州强能水暖管业有限公司也面临着融资难问题。
温州强能水暖管业有限公司前身是温州强能塑料厂，成立于1995年。厂里最初的股东构成都是家族的成员，包括现在公司李总以及他的舅舅、姨父、表哥等人。由于合伙办厂，每个人都有出资，手头上都有工厂的股份，对工厂的发展都有一定的发言权，所以在工厂的经营上常常出现很多不同的意见，由于各自意见不同，使工厂难以形成统一的决策，导致工厂在发展过程中出现很多曲折。由于家族式经营，导致工厂在经营业务上出现混乱。从图3-1可以看到，工厂最初只设立了四个部门，包括生产车间、财务处、市场部和研发部，并没有设立专门的人力资源部、客户服务部以及物流部等一些部门。虽然从图上可以看到整个厂是由塑料厂的李厂长管理，但是在实际的操作中，其他的股东也能够对公司四个部门的一些日常行为进行管理，导致了在管理过程中产生了很多不同的意见。另外，由于厂里设立的四个部门都直接归属李厂长管理，也即管理学上所说的直线式组织结构。直线式组织结构是一种最早也是最简单的组织形式。它的特点是企业各级行政单位从上到下实行垂直领导，下属部门只接受一个上级的指令，各级主管负责人对所属单位的一切问题负责。厂部不另设职能机构（可设职能人员协助主管人工作），一切管理职能基本上都由行政主管自己执行。直线式组织结构虽然有结构比较简单，责任分明，命令统一等一些优点，但是它的缺点也是很突出的，即它要求行政负责人通晓多种知识和技能，亲自处理各种业务。这在业务比较复杂、企业规模比较大的情况下，把所有管理职能都集中到最高主管一人身上，显然是难以胜任的。因此，直线制只适用于规模较小，生产技术比较简单的企业，对生产技术和经营管理比较复杂的企业并不适宜。 随着温州强能塑料厂发展规模的扩大，直线式组织结构显然不能适应工厂的长期发展。由于实行直线式组织结构，造成了工厂管理上的不合理，虽然李厂长对这四个部门进行管理，但是一个人的力量毕竟有限，难免存在一些管理上的漏洞，容易造成决策上的失误，在1999年，由于李厂长在决策上的失误，过多地生产了当年已经过时的塑料管，导致这批塑料管严重滞销，最终给工厂造成了巨大的损失。
 
图3-1温州强能塑料厂早期的直线式组织结构图

第二节 中小企业信息不透明
相比较而言，大企业特别是上市公司的经营信息、财务信息及其他信息公开化程度高，披露也比较充分，所以金融机构就能以比较低的成本获得企业的有关信息，然而中小企业的信息基本上都是内部化的，很难通过一般的渠道获得。此外，大多数中小企业并不需要由会计师事务所对其财务报表进行审计，信息基本上是不透明的。因此，中小企业在寻找贷款或外源性资本时，很难向金融机构提供证明其信用水平的信息。对许多中小企业而言，提高自身透明度也面临着增加管理成本的问题。
温州强能塑料厂在成立之初，由于资金上的约束，所以企业并没有招聘专门的财务管理人员对工厂的财务进行管理，而是让自己家族里的一个刚刚中学毕业的亲戚来管理工厂里的财务，由于缺乏财务和会计方面的专业知识，这个亲戚没办法对工厂的财务进行正规的管理，导致了工厂的财务管理一直比较混乱，没有形成较好的财务管理制度，工厂的财务报表也不正规。另外，由于是家族企业，工厂的股东经常对财务管理横加干涉，经常到财务处那里报销一些与工厂业务无关的款项，工厂的现金管理也不符合规定。由于这些原因，企业在申请银行贷款时，没有办法提供比较完善的财务报表，银行在审核时更加谨慎，贷款不能及时到位，企业发展资金也不能够及时落实，严重阻碍了企业的发展。

第三节 企业自身竞争力不强
相对大企业而言，中小企业规模小，进入门槛低，众多中小企业缺乏核心技术和无形资产，整个行业低水平重复生产，单个企业市场占有率低；自有资金不足,过于依赖银行贷款,资产负债率较高,设备落后、产品科技含量低，在市场变动和经济波动中显示出脆弱性。北京大学中小企业中心对国内某地区的中小企业状况进行统计, 其中连续存在三年以上的企业不超过企业总数的20%。 过多的破产因素，容易导致银行信贷风险。另外，很多中小企业的人才资源储备不足。企业的竞争是人才的竞争，但是多数的中小企业却不重视人才的储备。人才的储备不光是聘用优秀的高素质人才，还包括吸引人才、留住人才的机制，例如员工的福利待遇，技能培训，保险交纳等。现在有很多中小企业在意员工的成本，录用薪金低廉的员工；不重视员工的素质；员工的福利待遇不好等。这样会导致企业无法吸引高素质人才，导致企业没有人才，无法进行技术创新，无法提高企业的生产力水平，也就无 法提高企业自身的竞争力，因此，不利于中小企业的长期发展，另外，企业缺少贷款的抵押物，是银行不给企业贷款的一个主要因素。
温州强能塑料厂成立之初由于自有资金不足,过于依赖银行贷款,资产负债率较高,设备落后、产品科技含量低，抗击市场的能力弱,经营前途具有很大的不确定性，在市场变动和经济波动中显示出脆弱性。另外，由于缺乏资金，企业不能够招聘一些专业的人才来带动工厂的发展，即使招聘过来，由于工资福利的因素也很难留住人才，导致企业发展缺乏竞争力，发展面临后继乏力的状况。另外在向银行贷款的过程中，银行贷款抵押担保问题难以解决，在贷款的时候，银行要求企业提供可靠的担保或者有效的抵押发放贷款，但是强能塑料厂在成立的时候由于厂房等一些设备都是租赁来的，难以向银行提供质押担保，导致银行惜贷。
由于以上总总原因，导致温州强能塑料厂在融资方面存在了很大的困难，而由于融资难，使企业无法改善发展状况，由此形成了一个恶性循环，导致企业发展步履维艰。
第四章 从银行层面分析中小企业融资难问题
第一节 国有商业银行对中小企业贷款的政策失衡
我国目前仍然是以国有四大银行为主的金融机构体制，国有商业银行贷款给国有企业等大型企业，相对于中小企业来说银行放贷的盈利性和安全性更高些。中小企业由于自身的经济实力和财务管理的不规范，使得银行在审批中小企业贷款的时候比较谨慎，因而这些中小企业很难获得银行的贷款支持。2007年以来，国家实施从紧的货币政策，中小企业在银行更加紧张的贷款中能够分到的份额就更少了，他们想从银行取得贷款就更加困难了。金融危机下，银行为了保持贷款的最佳盈利水平，必然会更加青睐上市公司、集团公司、大型企业等，因为这些大企业的信贷资金风险较低，而且往往派生大量的中间业务，因此银行都很愿意把贷款优先贷给这些大企业。相反，金融危机下中小企业的发展前景充满了不确定性，很多的中小企业甚至随时可能倒闭，银行如果贷款给这些中小企业，银行要承担的风险实在过于巨大。为了规避风险，银行信贷“保大放小”的做法成为必然。有消息表明数家股份制商业银行总部向温州支行发文，对于贷款额度少于500万元的项目不予审批。 这样，中小企业要想得到及时的贷款资金的机会就更小了。就算有少部分的中小企业获得贷款，其利率水平也在基准利率的基础上普遍上浮30%到40%，这直接造成了对资金需求强烈的中小企业资金链渐趋紧张。

第二节 缺乏专门为中小企业贷款服务的中小金融机构
目前我国的银行组织体系里，还没有像发达国家那样，有众多专门针对中小企业融资的中小银行。虽然我国也有一些中小商业银行，但是很多的中小金融机构也是从国有企业体制改制而来，这些中小金融机构总体经营管理水平不高，发展能力不足，这也减弱了其对中小企业的金融支持。金融危机下，这些中小金融机构也会更加考虑自身的盈利性和贷款的安全性，因此在审批中小企业的贷款时，也谨慎了很多。
第三节 中小企业直接融资渠道不畅通
融资的渠道可以是直接融资，也可以是间接融资。但是目前来说，我国中小企业通过发行股票和债券融资等的这种直接融资渠道不成熟、不畅通。我国资本市场虽然目前初具规模，但是发展不成熟，资本市场进入壁垒很高，我国相关的法律对中小企业发行股票、债券的限制很多、门槛很高，经济实力并不很强大的中小企业根本就很难通过资本市场实现融资目的。而专门为中小企业服务的中小企业板目前也很不完善，中小企业板市场发挥不了资源配置的功能。所以众多的中小企业只能依靠间接融资，也就是依靠银行来达到融资的目的。金融危机下，银行能给中小企业提供的贷款毕竟有限而且条件也比较苛刻，僧多粥少，中小企业想要最终获得银行的贷款，难上加难。

第四节 从其他层面分析
以上从企业自身角度和银行层面分析了现阶段我国中小企业存在的融资难问题，其实，中小企业融资难的原因还可以从政府和社会层面进行分析。从政府方面分析，主要包括一下几个方面的原因：（一）政府对中小企业融资风险补偿不足；（二）政府对中小企业贷款风险消减的援助不足；（三）我国政府的政策一直是向国有企业倾斜的，而对于中小企业的政策优惠是很少的。 从社会层面分析，主要包括以下原因：（一）我国现阶段资本市场不发达，投融资渠道单一；（二）担保机制不健全，缺乏分担风险的行业和机构；（三）没有形成一套完整的中小企业信用评级体系和征信系统。 政府和社会层面的原因也是不容忽视的，也要加以妥善的解决，从而促进中小企业的健康快速发展。

第五章   中小企业融资难问题的解决措施
第一节 企业自身解决措施
中小企业走出融资难困境，最重要的是靠自己。目前已经面临或将有可能陷入融资困境的中小企业，要走出困境或避免陷入困境，最重要的是靠自己，而不能完全依靠别人。这就像一个人的身体强壮主要靠自己锻炼，而不能靠吃别人的药、让别人掌握一样。中小企业要不断拓展自身融资渠道，利用融资租赁、票据贴现、买方信贷、出口创汇贷款、联合协作贷款等多种形式进行融资。融资渠道的拓展既可解决企业资金短缺的难题，也可降低融资成本，提高融资效率。

一、建立现代企业制度，健全和完善各项规章管理制度
中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须按照现代企业制度要求，健全各项规章制度，强化管理制度。保证会计信息的真实性和合法性，增强诚实信用意识，树立良好的社会形象。同时，保护有效资产，提高企业资产质量，尝试用项目专利权和收益权等作为抵押、质押分红担保等办法的有效措施。 企业要努力获取实质性的抵押物和财产，有了抵押物银行才能够放心的把款贷给企业，企业才能获得足够的发展资金。在财务管理上，建立健全中小企业财务会计制度。企业要做好筹资、投资等理财决策，确定合理的筹资渠道和方式，分析每种融资类型所带来的成本和风险，树立全面理财观念。做到财务管理规范透明，财务数据真实可靠，同时，提高财务数据的可信度，构建良好的银企关系，以自身的实力取信于银行，增强融资能力。为此，企业必须积极建立与金融机构的信息互换机制，如企业与银行、保险公司、证券公司之间的信息互换，充分客观地公布企业内部的财务信息，以便银行进行科学、准确的资信调查，提高其资信等 级。
由于受到公司管理水平不高、财务管理混乱、企业缺乏竞争力的方面因素的影响，温州强能塑料厂面临着融资难问题，企业发展步履维艰。在发现存的在问题之后，温州强能塑料厂的李总召集公司所有的股东开会，通过开会，及时总结经验教训，讨论企业的改革问题，调整企业的发展战略，在少数服从多数的原则下，通过表决，作出要在原有企业的基础上建立现代企业制度等一些决策，规范公司发展的各项制度，确保企业沿着健康的轨道运行。
努力提高公司的经营管理水平,完善各项管理制度。2005年以后把原来的温州强能塑料厂改名为现在的温州强能水暖管业有限公司，以增强公司的名气，提高企业的知名度。通过与其他股东的协商，逐步完善公司的管理制度，包括公司的财务管理制度、合同管理制度、公司生产设备采购制度以及员工绩效考核机制等。完善组织结构，改变过去的组织结构。公司的李总通过参加培训，学习了管理学方面的专业知识，决定改变过去的直线式组织结构，在公司实行职能式组织结构，以便对公司进行更好地管理，使公司能够健康发展。职能式组织结构，是各级行政单位除主管负责人外，还相应地设立一些职能机构。如在厂长下面设立职能机构和人员，协助厂长从事职能管理工作。这种结构要求行政主管把相应的管理职责和权力交给相关的职能机构，各职能机构就有权在自己业务范围内向下级行政单位发号施令。因此，下级行政负责人除了接受上级行政主管人指挥外，还必须接受上级各职能机构的领导。职能式组织结构的优点是能适应现代化工业企业生产技术比较复杂，管理工作比较精细的特点；能充分发挥职能机构的专业管理作用，减轻直线领导人员的工作负担。在职能式组织结构中，组织从上至下按照相同职能将各种活动组织起来。职能式组织结构有时候也被称作为职能部门化组织结构，因为其组织结构设计的基本依据就是组织内部业务活动的相似性。当企业组织的外部环境相对稳定，而且组织内部不需要进行太多的跨越职能部门的协调时，这种组织结构模式对企业组织而言是最为有效的。对于只生产一种或少数几种产品的中小企业组织而言，职能式组织结构不失为一种最佳的选择。
 
图4-1温州强能水暖管业有限公司职能式组织结构图
因此，李总通过召集公司股东开会，提出对公司的管理结构进行改革，对公司的元老进行分工，设立三名副总，让他们分管一些部门，其中，李总的舅舅有生产管理方面的经验，于是设立生产副总，让他负责管理公司的生产车间以及研发部。李总的姨父对财务方面较为熟悉，另外他也经常到各地出差，开拓市场，对水暖管的销售方面较有经验，所以让他负责管理财务部和市场部。李总的表弟2002年从大学毕业，在大学期间学的是人力资源管理，所以设立人力资源部让他负责管理并招聘有能力的人才进入公司，另外设立客户服务部让他分管。经过这样的分工配置之后，他们既有分工又有合作，使他们这些元老都能人尽其才，为公司的发展作出贡献。如图4-1所示，完善后的组织结构更加清晰，管理责任
和分工更加明确。通过建立现代企业制度，对公司的财务制度进行调整，对外招聘一些有经验的老会计，设立公司财务部对公司的财务进行管理，认真准确地编制公司的财务报表。规定财会人员都要认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。财务人员在办理财务事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告，逐步减少家族成员以前私自向财务处报销与公司业务无关的款项等一些过多干预公司财务的状况，使公司的财务管理走上正轨。由于公司完善了财务制度以及公司的财务报表，保证财务信息的真实性和合法性，增强诚实信用意识，树立良好的社会形象，使银行在审批其贷款的时候变得放心，公司较为容易地获得了银行的贷款，为企业的发展注入了资金。

二、提高企业竞争力
所谓企业竞争力实质上就是指企业配置和使用诸种生产要素的能力。企业竞争力表现在多个方面，如获取资源的能力、掌握某种重要技术的能力、创造低成本的能力、开拓市场的能力、构建市场营销网络的能力等等。提高企业竞争力能使企业获得源源不断发展的动力，使企业在日趋激烈的竞争中处于不败的地位。温州强能水暖管业有限公司也充分认识到提高企业竞争力的重要性，因此公司做出了扩大生产能力，提升公司的竞争力的战略。由于完善了公司的财务制度，公司较为容易地获得了银行的贷款。利用这些贷款，公司先后引进PVC管材生产线和PP-R管材生产线两条先进的生产线，更换了一部分落后的设备，增加PVC管材设备、透明管材设备以及PP-R塑料管设备等一些能够提高产量和质量的设备，为公司的发展注入了强大的动力，由于在生产过程中注重产品的品质和质量，其产品成为中国工程建设行业协会推荐产品，强能品牌成为中国著名品牌。公司的产品深受广大客户的欢迎，产品销量大幅增加，订单不断。另外，公司在注重产品质量的同时加强对公司产品的宣传，先后与中央电视台、浙江省电视台和温州市电视台洽谈成功，使公司产品的广告在黄金时段播出，获得了强烈的反响。

三、建立人才储备
人才资源是现代企业发展的第一资源，企业核心竞争力越来越表现为对智力资源和智慧成果的培育、配置、调控能力，表现为对知识人才的拥有、运用和支配能力。人才是推动企业健康发展的力量之源，对于企业赢得竞争优势起着决定性的作用。有了人才，企业才会有实现跨越发展的保证。经过这些年的发展，温州强能水暖管业有限公司管理层意识到当今的社会是知识经济的社会，企业的竞争是人才的竞争。因此，公司管理层不仅在家族内部强调知识的重要性，在平时加强专业知识的学习，参加各种管理方面的培训，培养家族成员中的大学生，而且设立人力资源部，积极参加各种招聘会，争取把优秀的人才招进公司，推动公司的发展。由于公司发展已经具有一定的规模，公司便开始注重提高员工的工资和福利，通过制订有吸引力的报酬制度，拿出一部分的股份让一些老员工持有，真正做到让人才能够留下来。由于公司重视人才培养，现在公司的各个部门中的员工绝大部分都具有本科以上学历，为公司的发展注入了 强大的动力。公司还注重培育人才，通过员工培训使员工具备较高的业务能力和业务能力，通过员工选拔机制，激励员工更好的工作。公司还积极做好员工的生活保障工作，解决他们的后顾之忧，让他们安心工作。通过一系列的措施，公司聚集了一批拥有较高学历和素质的人才，带动了公司的快速发展，使公司不断壮大。
表4-1温州强能水暖管业有限公司成立至今生产销售概况
年份 销售额（万元） 利润（万元） 利润比上年增长（%）
1995 8.2 3.6 ——
1996 11.6 4.9 36.1
1997 17.4 7.1 44.9
1998 23.7 9.6 35.2
1999 15.1 5.7 -40.6
2000 31.6 18.8 229.8
2001 47.5 25.4 35.1
2002 58.2 27.1 6.69
2003 71.7 36.9 36.2
2004 73.0 37.2 0.81
2005 103.4 55.1 48.1
2006 192.8 101.3 83.8
2007 359.4 196.7 94.2
2008 616.7 387.3 96.9
由于银行贷款及时到位，温州强能水暖管业有限公司通过引进人才，提高经营管理水平，更新生产设备，从而提高产量和产品的质量，其产品深受客户的欢迎。现在，公司订单不断，不仅没有受到在金融危机的影响，而且比金融危机发生以前更加具有活力，公司的销售额和利润也逐年增长 （如表4-1），公司走上
了健康快速发展的轨道。

第二节 银行贷款解决措施 
现阶段，中小企业融资难问题很大程度上是由于在银行取得贷款困难造成的，因此，有必要从银行方面提出措施，来解决中小企业的融资难问题。

一、改变银行经营理念，提高银行的风险管理水平
西方国家的银行奉行风险管理理念，他们不会仅仅因为风险大就放弃对中小企业的贷款，而是综合评价具体业务的贷款利率、经营成本、利润要求等，分析风险是否足以被收益覆盖。如果可以被收益覆盖，即使风险相对较高他们也不会轻易放弃。而我国的银行从过去的无风险时代走来，离完善的市场经济下成熟的风险理念差距甚远，因此必须加快改进银行经营理念的进程，同时引进现代风险管理的量化技术如对客户进行信用评级，测评各种不同特征客户的违约概率等以计算与风险有关的各项成本，从而确定在一定目标资本收益率下选择可做或不可做的业务，从而提高风险管理水平。

二、加大国有商业银行的融资力度
2005 年7 月，中国银监会出台了《银行开展小企业贷款业务指导意见》以来，国家开发银行以及各省的中国银行、中国农业银行、中国工商银行和中国建设银行都展开了中小企业贷款试点工作，纷纷设立中小企业信贷业务部门，制订适合中小企业的信贷政策，简化信贷流程，扩大经营中小企业贷款审批权限，因而对中小企业的贷款发放速度明显加快。同时，各地政府也完善了对银行业年度业绩的评价制度，评价将不仅看银行贷款规模总量和增量，也要看贷款增量的月度均衡性以及小企业贷款增量、欠发达地区贷款增量在贷款总增量中的比重，以激励国有商业银行加大对小企业信贷的支持力度。

三、大力发展中小金融机构
利率、审批速度和审批手续是中小企业向银行申请贷款时最关心的是三个问题，因此，要破解中小企业贷款难题，就要对信贷机构设置、信用评级、流程再造、激励机制等进行全方位的改造，找到简化流程和控制风险的结合点，成立中小金融机构就是一个比较好的措施。中小商业银行一般是地方性的，易于了解地方上中小企业的经营状况，这就降低了信息不对称的程度。同时，贷款给中小企业之后也能够相对容易地监督贷款的使用情况，贷款的风险就大大减少。
苍南农村合作银行是一家股份合作制地方性金融机构，其前身为苍南县农村信用合作联社，现下辖1个营业部、10个支行、58个分理处，营业机构遍布苍南各主要乡镇，是苍南网点最多、服务范围最广的金融机构。截至2009年2月末，全行各项存款余额达83.6亿元;各项贷款余额达53亿元，存贷款规模和增量均居全县各银行机构首位，被评为08年度浙江省十强信用联社第一位。 
近年来，苍南农村合作银行注重加强金融创新，目前已与国家开发银行、中国农业发展银行、中国民生银行、杭州联合银行以及兴业银行等省内外银行机构建立业务合作伙伴关系，先后开办了“丰收”银行卡业务，开通了全国跨行实时汇兑等结算业务。
苍南农村合作银行近年来致力于帮助中小企业解决融资难的问题，坚持“立足中小、服务地方”，不断加大对中小企业的信贷投入，在中小企业金融服务中形成了贷款增速“快”，市场份额“大”，资产质量“好”，服务产品“全”，机构人员“齐”，合作范围“广”的特色和优势，成为名副其实的“中小企业伙伴银行”。苍南农村合作银行在科学发展观的引领下，中小企业融资工作走出了一条成功的探索和实践之路。
 （一）明确战略定位，推动解决中小企业融资难问题。苍南农村合作银行从打造银行核心竞争力、保证银行长远发展的战略高度规划中小企业业务发展，制定了苍南农村合作银行中小企业五年发展战略规划，把打造省内中小企业品牌银行作为中小企业业务发展战略目标，并围绕战略目标提出了中小企业业务的工作思路、经营目标、管理体制、工作措施和实施步骤等，为持续加大中小企业支持力度明确了方向、目标和措施。
   （二）积极创新金融产品推动解决中小企业融资难问题。为了能够向中小企业提供全程、全面的金融配套服务，苍南农村合作银行根据企业不同成长阶段、不同生产经营环节的金融需求设计了七大类、四十多个极具特色的中小企业授信产品，形成了一整套“智汇360”中小企业金融产品系列。针对现阶段受金融危机和经济下行影响，中小企业生存环境不乐观的情况，苍南农村合作银行本着让利于企业、切实减轻企业负担的宗旨，推出了中小企业快捷贷、循环贷、动产质押第三方监管贷款和中小出口企业专项担保资金担保贷款等四种信贷产品，使企业以最低的成本获得资金支持，帮助企业度过难关。今年，苍南农村合作银行围绕“智汇360”中小企业产品品牌，结合新形势下中小企业客户需求的特点，将重点研发中小企业订单融资、知识产权质押融资、“生意圈”“商圈（行业协会）”联保贷款等新产品，进一步丰富中小企业金融产品。
（三）健全“六项机制”，从根本上保证解决中小企业融资难问题。一是稳妥推动中小企业业务改革试点工作。苍南农村合作银行选择部分支行 开展了重点行和“中小企业服务中心”试点工作，对中小企业业务流程进行优化，探索建立中小企业“融资工厂”经营模式，推进中小企业业务经营管理的标准化和流程化。二是建立中小企业专业化审批模式。苍南农村合作银行为优质中小企业客户建立了审批“绿色通道”。创新推出中小企业 贷款“双人审批模式”，实现异地中小企业特色支行业务网上审批。规范简化的操作流程、持续创新的产品和服务极大地提高了中小企业业务处理效率，有效地满足了中小企业客户的个性化需求，赢得了客户的充分信赖和广泛赞誉。三是建立独立的考核体系。苍南农村合作银行每年年初都制定专门的中小企业业务考核指标，纳入对苍南农村合作中小企业银行部、支行行长目标责任制考核范围，并配置包括信贷资金和营销费用在内的各种资源。四是建立内部激励约束机制，推动客户经理制和配套制度改革，有效调动了支行和客户经理开发中小企业金融市场的积极性。
（四）通过搭建合作平台推动解决中小企业融资难问题。一是搭建“条式”营销平台。密切与行业商会、经委、中小企业局联系，建立行业间的战略合作关系，筛选梳理行业目标客户，建立中小企业数据库，落实营销方案，开发客户资源。二是搭建“块式”营销平台。指导支行及分理处深入研究当地各类型的工业园区和专业市场，与园区管委会和市场管理机构建立良好的合作关系，信贷资源优先投向重点园区和特色市场的优质客户。三是搭建“链式”营销平台。围绕该行重点核心客户，择优选择上下游中小企业客户，积极稳妥开展贸易融资业务，扩大动产质押、仓单质押等贷款的市场份额。四是搭建“面式”营销平台。加强与担保公司合作的平台建设，密切加强担保公司的交流和合作，共享客户资源，促进业务共同发展。目前，苍南农村合作银行与苍南县政府相关部门和各担保机构建立了良好的合作关系。截止2009年2月末，全行各项存款余额达83.6亿元;各项贷款余额达53亿元，存贷款规模和增量均居全县各银行机构首位。
苍南农村合作银行紧紧围绕企业生存发展的主要矛盾，全力推进中小企业贷款“六项机制”建设，加强金融创新，加大信贷投入，通过减少中小企业贷款审批手续，增加小额贷款，有效解决中小企业的融资难问题，对苍南县中小企业的贷款额达到数十亿元，在很大程度上帮助企业解决资金困难，帮助它们度过金融危机，这其中就包括上文提到的帮助温州强能水暖管业有限公司摆脱融资难的问题，很大程度上地促进了企业的健康快速发展。

四、融资难问题的其他解决措施
   中小企业的健康发展离不开企业自身建设以及银行的贷款支持，但是更离不开政府的政策扶持以及民间资本的支持。政府的政策扶持能够给中小企业的发展注入强大的动力，因此，政府应该给予中小企业的融资提供政策支持，确保中小企业能够健康快速发展，积极应对金融危机。首先政府要完善相关法规建设，加大政府支持力度，其次要完善资本市场，努力拓宽中小企业直接融资的渠道，再次建立健全中小企业信用担保体系建立健全中小企业信用担保体系，应该坚持主体筹资渠道,经营模式多元化,政策性担保与商业性担保同时并举的方针下,建立多层次的中小企业信用担保制度。
长期以来，中国的中小企业融资渠道除了银行等正规金融机构外，更多依靠的是民间融资。有调查表明，全国中小企业约有三分之一的资金是来至民间融资。整个浙江省的民间融资规模早1300—1500亿左右。 在温州这个民营经济十分发达的地方，民间融资在解决中小企业融资难，促进中小企业蓬勃发展方面更是作出了突出的贡献。因此，民间融资作为正规融资渠道的必要补充，对中小企业的发展有很大的促进作用，但是民间融资也存在一些监管上的问题，所以一定要对民间融资加强监管，使其既能够发挥解决中小企业融资难的作用，又能够按照正规的程序进行，不至于扰乱正常的金融秩序，让民间融资“阳光化运行”。

第六章   中小企业未来发展趋势
第一节 提高自主创新能力
党的十七大报告提出实现未来经济发展目标，关键要在加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制方面取得重大进展。要大力推进经济结构战略性调整，更加注重提高自主创新能力。以此，中小企业也要积极领会十七大精神，努力提高企业的自主创新能力，使企业走上科学发展的轨道。
中小企业应该通过提高自主创新能力，建立以企业为主体、以市场为导向、产学研结合的技术创新体系，从而企业更好地生存发展和提高核心竞争力，解决当前应对国际金融危机、促进经济平稳较快发展的当务之急。近年来，虽然我国中小企业技术创新积极性迅速增强，但从总体上看，我国中小企业的技术创新能力还比较薄弱。因此，要加快推进技术创新工程，综合运用政策、投入、金融、服务等多元化的支持方式，引导各类创新要素向企业集聚，使企业真正成为研究开发投入的主体、技术创新活动的主体和创新成果应用的主体。

第二节 小结
通过本文的阐述，全面了解各个国家对中小企业所作的定义，了解了我国中小企业发展的现状以及为国民经济发展作出的贡献。本文通过对中小企业自身存在的问题、银行贷款、政府政策和社会层面四个方面进行深入的分析，着重解析了现阶段我国中小企业面临的融资难问题形成的原因，再有针对性地对这四个方面提出较为合适的措施，力求妥善解决中小企业存在的融资难问题。在本文的最后，提出了我国中小企业未来发展的趋势，通过提高自主创新能力，提升企业的核心竞争力。在解决了融资难问题之后，只要中小企业坚持科学发展，就一定能够保持健康快速发展的势头，为国民经济的又好又快发展作出更加突出的贡献。

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致    谢
感谢在我论文的撰写过程中给予我无私帮助和关怀的人和单位。首先，我要感谢我的指导老师葛晓巍博士。在论文的写作之初，葛老师就为我指明了论文大致的框架并提供了一些非常好的书籍和网址；在论文的写作当中，葛老师更是随时地悉心地加以指导并提供了许多宝贵和建设性的意见；在论文的最后定稿阶段，葛老师更是付出了很多宝贵的时间。其次，我要感谢温州强能水暖管业有限公司和苍南农村合作银行，是他们提供给我宝贵的资料和数据供我分析、参考，使我的论文内容更加丰富，更具有说服力。最后，我还要感谢那些给我鼓励、关心和帮助的同学和朋友们。我们一起搜集资料，一起构思文章，一起挑灯夜战，而正是这种同舟共济，并驾齐驱的气氛使得艰苦的创作有了许多美好的回忆。所以，在此再一次对他们表示真诚的谢意。

                                   二零零九年五月二十八日 写于杭州西蜜湖               

附件一：案例背景介绍
案例一：温州强能水暖管业有限公司
温州强能水暖管业有限公司是一家集科研、开发、生产、销售为一体的塑料管道企业。现在的强能公司以其雄厚的经济实力和不断锐意进取的决心，引领给水、供暖管道的时尚新理念，不断掀起行业的科技新高。但是在发展的过程中温州强能水暖管业有限公司也面临着融资难问题。温州强能水暖管业有限公司前身是温州强能塑料厂，成立于1995年。成立之初，由于家族式经营，经营水平不够，导致公司各项制度不完善，财务管理混乱，致使银行在审批贷款时变得谨慎，造成了公司融资方面的困难。由于融资困难，企业无法更新生产设备，无法引进人才，最终导致企业生产能力落后，缺乏竞争力。
近几年，公司管理层充分认识到融资难的原因，努力改善公司的组织结构，提高经营管理水平，逐步完善各项制度，加强财务管理，做到财务报表清晰，从而使银行在审批贷款时变得放心，企业很容易地获得了贷款，利用贷款，企业更新了生产设备，提高生产能力，增加了产量。企业开始建立人才储备，引进人才，努力提升企业核心竞争力。现在，公司订单不断，不仅没有受到在金融危机的影响，而且比金融危机发生以前更加具有活力，公司走上了健康快速发展的轨道。

案例二：苍南农村合作银行
苍南农村合作银行是一家股份合作制地方性金融机构，其前身为苍南县农村信用合作联社，现下辖1个营业部、10个支行、58个分理处，营业机构遍布苍南各主要乡镇，是苍南网点最多、服务范围最广的金融机构。截至2009年2月末，全行各项存款余额达83.6亿元;各项贷款余额达53亿元，存贷款规模和增量均居全县各银行机构首位，被评为08年度浙江省十强信用联社第一位。
近年来，苍南农村合作银行注重加强金融创新，目前已与国家开发银行、中国农业发展银行、中国民生银行、杭州联合银行以及兴业银行等省内外银行机构建立业务合作伙伴关系，先后开办了“丰收”银行卡业务，开通了全国跨行实时汇兑等结算业务。苍南农村合作银行近年来通过明确战略定位，创新金融产品，健全“六项机制”，搭建合作平台，帮助中小企业解决融资难的问题。通过减少中小企业贷款审批手续，增加小额贷款，有效解决中小企业的融资难问题，对苍南县中小企业的贷款额达到数十亿元，在很大程度上帮助企业解决资金困难，帮助它们度过金融危机，很大程度上地促进了企业的健康快速发展。

封底

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