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采购与付款业务内部控制探究审计论文.doc,采购与付款业务内部控制探究审计论文目录一、内部控制的目标和基本要素二、企业采购与付款循环内部控制审计的意义三、采购与付款循环主要内部控制和可能存在的风险（1）仓库或者资产使用部门根据需求，经过授权批准后提出请购（2）采购部门...
审计广角MdrAcutgoeconinn流程管控为重点的采购与付欷内部控制审计王云漫（传化集团有限公司，杭州311125）【摘要】采购与付款内部控制，是企业生产经营中五大循环的重中之重，对降低企业采购成本、防范不法行为、规避经营风险、提高经济效益有着深远的意义。
按：采购与付款循环的审计，是初级助理需要掌握的内容，此文结合理论知识与实务经验的基础上进行全面总结，与大家一起学习，如有表述错误，还请指教和见谅。第一部分采购与付款循环审计的的简介一、采购与付款循环的基本业务流程一般来说，生产型企业的采购与付款循环应至少涉及...
采购与付款循环内部控制评价程序表被审计单位名称编制人及日期索引号IC02被审会计报表属期复核人及日期1/1评价步骤执行情况说明底稿索引号提示：以下部分为常规性内控评价程序，审计人员可初步了解采购与付款业务流程、业务管理...
采购与付款循环内部控制调查问卷采购流程主要风险主要管控措施符合性问题工作指引回答备注有书面规定——审阅；无书面规定——询问如何操作返回目录1.编制需求计划与采购计划需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购
2011-09-11采购与付款循环内部控制要点732017-06-08采购与付款循环内部控制穿行测试怎么填22011-03-15以下程序中，属于测试采购与付款循环中内部控制“发生”认定的常...2012-06-04采购与付款循环内控测试要点2020-05-01注册会计师黄平于2013年12
采购与付款循环审计重点：1、采购计划关于采购计划的申请，既要在流程上有完整的审批，在内容上也要切合实际。合理的采购计划一定是经过生产与库存部门根据企业的生产经营计划联合制定的，经过部门负责人或者主管的管理人员审批之后提交给执行部门。
2014《审计》基础考点：采购与付款循环的主要业务流程【小编导言】2014年注册会计师考试现阶段进入2014注会基础备考期，是打牢基础的重要阶段，我们一起来学习2014《审计》基础考点：采购与付款循环的主要业务流程。
【摘要】：内部控制审计是现代审计的基础,采购与付款循环内部控制在生产经营活动中占有重要地位。针对采购与付款循环可能存在的财务风险,审计人员应在了解被审计单位情况、对采购与付款循环业务控制测试的基础上,采用科学适当的方法对其内部控制进行实质性程序。
三、采购与付款循环内部控制的设计【低频考点】1.适当的职责分离采购与付款交易不相容岗位至少包括：(1)请购与审批。(2)询价与确定供应商。(3)釆购合同的订立与审批。(4)采购与验收。(5)采购、验收与相关会计记录。(6)付款审批与付款执行。2.恰当的授权
(5)检查合同是否经过有关部门审查(6)抽验部分付款凭单(7)核对采购合同、卖方发票、验收单和入库单是否一致;(8)检查企业月末对账制度的执行情况,以及对不符情...
Doc-00E31K;本文是“经济、贸易或财会”中“稽查与征管或审计”的审计毕业论文的论文参考范文或相关资料文档。正文共5,148字,word格式文档。内容摘要:内部控制的...
采购与付款循环内部控制审计采购流程调查点验证调查点的方法表单有书面规定——审阅;无书面规定——询问如何操作审阅:采购部采购计划与相关部门是否一致...
采购与付款循环内部控制研究一以A企业为例专业名称:会计硕士申请人姓名:关慧导师姓名及职称:林斌教授曾炳权高级会计师l夕‘Io答辩委员会(签名)主席:夏乏L...
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采购与付款循环各环节主要风险点/内部审计/内部控制/风险管理发布于2021-04-1523:07内审内控与风险管理一起来分享给朋友们看看吧:笔记评论Catherine-Z04-161回复求分享...
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