信用政策相关论文题目

一个企业的成长发展与企业的管理水平是密不可分的，先进的管理是企业快速发展的促进剂。企业的信用管理是企业诸多管理中的重要组成部分之一，信用管理是规范评价约束单位、个人道德行为及履约能力的一门管理科学，信用管理的主要目的是防范、控制、解决企业内部、外部的信用风险。加强企业信用管理不仅能促进企业其它管理水平的提高，同时能使企业的整体管理水平上一个新的台阶。遗憾的是国内绝大数企业没有意识到加强信用管理的重要性。. 在现代市场经济条件下，由于企业信用交易面广、量大、复杂，对信用活动的管理便成为整个企业经营管理的重要组成部分。我国企业在计划经济体制下在企业内部信用建设方面可谓一片空白，在社会主义市场经济体制已初步建立的今天，企业内部信用制度建设虽开始起步，但其基础仍较脆弱。面对全面建设小康社会的新形势，认真总结现有经验，更新观念，勇于探索，推动企业内部信用制度建设显得十分紧迫。一、企业信用管理的内涵企业信用管理是针对信用销售的管理，具体讲是指企业通过制订信用政策，指导和协调与信用销售有关的部门．以完成对信用销售中从客户信息收集和评估、信用额度的授予、债权保障到回收应收账款的各交易环节的管理。信用销售俗称赊销，所以信用管理又可以称为赊销管理。此外信用管理也称为风险管理，这是由于在信用管理当中，企业要解决的全部问题是其如何规避风险、化解风险以及如何在风险条件下安全运作。二、进行企业信用管理的必要性企业面临的竞争压力来自很多方面，赊销是很多企业扩大销售、应对竞争的一种选择。当企业运用赊销方式后，企业管理中要加入很多新的内容，如客户的选择、交易规模的控制和账款的追收等等。同时，企业面临的交易风险也更大，怎样在扩大销售的同时降低风险，也是企业必须予以有效解决的问题。这些工作仅仅靠企业原有销售部门的力量和旧的管理思路是很难做好的。建立一个新的部门来对赊销的全过程负责，包括在相关部门之间进行协调、在技术上支持销售部门，成为赊销顺利推进的必需。而包括财务部门和销售部门等在内的其他职能部门也都需要对原有的工作程序和内容甚至是管理目标做相应地调整，来适应新的销售方式对管理的要求。这些都是企业信用管理所要涉及的。没有新的管理思路的确定、没有新的管理程序的设计和管理职能的重新分配，也即没有科学的信用管理，企业的赊销目标很可能会被与之惧来的更大风险给抵消，或者过于加大销售成本，造成总体利润的降低。在现代社会中，只要企业采用赊销的交易方式，信用管理就是必不可少的职能部门，不论是它是普通的制造业、商业和服务业，还是金融和外贸行业。美国的信用管理专家说，在目前市场竞争环境下的美国，一个员工数超过200人的企业，如果没有设立信用管理部门是难以想象的，这个企业必然走向失败。三、现代企业必须建立严格的内部信用管理制度在现代市场经济条件下，企业信用是以其相互信任为基础的投资、融资活动。对于企业来讲，信用是一种可以利用的资源，可以用来融资、理财、配置资源等。企业利用借贷关系，一方面，通过对企业销售和服务的客户授予其一定的信用额度和期限，以实现产品销售和服务的预支：另一方面，通过对企业的供应商承诺在将来某一确定时间内付款而预先获取产品或服务，从而实现企业再生产的良性循环，是生产力解放和发展的动力。但是，随着信用关系的不断发展和扩大，给交易双方带来了很多不确定性因素，这就是信用风险。当授信人（债权人）授信不当或受信人（债务人）回避自已的偿债责任时，风险就发生了。如果企业只是想利用信用达到某一方面的利益，而忽视全局、长远利益，那么企业的信用风险就会加大。为了控制这种风险，任何现代企业既需要有全社会严格的信用管理体系，更需要企业自身有一整套严格的信用管理制度。只有在这一基础上建立起稳定可靠的信用关系，企业才能长期、稳定、高速发展。在计划经济体制下，企业的一切经济活动均建立在执行和完成国家计划基础上，生产由国家指令安排，产品由政府统收统支，生产所需资金由财政无偿划泼。企业纯粹是一个生产加工的机器，没有经营自主权，也不作为独立的交易主体存在于市场。因此，在这种体制下，企业有无信用以及信用程度的高低对企业的经济行为基本不受影响。而在市场经济体制下，企业的经济行为主要由市场来决定，企业关什么、生产多少，以市场需求而定，所需资金也由企业自筹。在这种体制下，企业作为独立的经济主体，决定其市场交易行为的主要因素是企业信用。企业有无信用及信用程度的高低对企业的经济行为刚起着举足轻重的作用，良好的企业信用，成为企业生存和发展的必要条件。、近年来一些大企业的迅速崛起，都证明了这一点。诚实守信的企业能、够在市场享有崇高的声誉，这种声誉长期积累下来、就是无形资产，构成为企业重要的新的资本形态，并蕴含于企业文化内涵之中，支撑着企业和产品的崇高品位。随着改革开放进一步深入，我国企业面对激烈的市场竞争，为了扩大市场占有，提高销售额，加强竞争力，大量采用了赊销方式。这一方面促进了企业销售，但另一方面也出现了应收账款逾期难收的问题，以至于应收账款逾期应收账款占用资金比例居高不下，远远高于发达国家。据专业机构统计分析，在发达市场经济国家中，企业应收账款逾期率一般不高于10%，而 我国目前国有企业这一比率高达60%左右。逾期应收账款有可能转化为呆账、坏账，给企业带来巨大的信用风险、影响企业资金周转和盈利水平。目前我国企业信用管理意识淡薄，管理水平相对落后，企业每年因信用管理缺陷，造成的财务费用，管理费用和销售费用，平均占到销售收入的14％，而西方发达国家企业只有3％，一个销售额10亿元的企业，我国的企业比西方企业就多支绌无效成本1亿多元，信用管理水平的落后，严重影响了我国企业入世后的竞争力，从而更本上影响了我国的整体竞争力，因此加强企业的信用管理体系建设提高信用管理水平，是构建社会信用体系的基础，是我国广大企业降低无效运作成本的关键，对我国构建节约型社会和和谐型社会都有着十分重要的意义。应收账款逾期率不能得到有效控制，表面上看市场环境不良、客户缺少诚信所致，其实，其直接和根本的原因却在于企业内部信用管理的制度缺陷。据调查内部信用管理制度不完善的企业，其坏账占销售额的比率为3%左右，而内部信用管理制度不完善的企业，这一比率达8%以上。这是在我国向市场经济体制转轨过程中，企业迫于市场竞争的压力，简单地采取以赊销方式来打开市场，扩大销售，而没有根据市场竞争的需要相应地建立企业内部信用管理制度所造成的。其主要表现在：（一）企业内部信用管理观念薄弱信用是企业的无形资产，但必须加以规范管理，才能为企业带来事半功倍的效果，否则，会增大企业信用风险，造成企业信用危机。为此，企业经营管理者务必要增强企业内部信用管理观念。有了企业内部信用管理观念，才会产生企业内部信用管理制度。目前，我国很多企业就缺乏这种观念。首先，企业于市场竞争压力，往往以优惠的赊销条件，吸引客户，扩大市场，增加销售，导致应收账款大量增加，而又没有制定相应的管理制度，致使逾期应收账款率大幅攀升。其次，一些企业经营者在经营过程中只注重销售业绩和账面利润，不注重企业内部信用管理制度建设，尤其是资金信用管理制度建设，应收账款逾期过多，使企业信用风险过大。再次，企业经营中重眼前利益，忽视长远利益。由于我国企业治理结构的缺失，企业内部信用管理观念淡漠，在经营中重眼前利益的短期行为，忽视企业信用管理长效机制建设。最后企业经营中绩评价一当。许多企业在营销中将业绩评价只与销售业绩挂钩，不与信用管理业绩挂钩，促使销售部门重销售而轻收账。（二）缺少科学的企业内部信用管理制度由于信用管理主体企业中缺乏信用管理制度，授信不当造成应收账款失控、不敢授信造成交易和市场规模缩小、越权授信导致合约不能怍履行以及受信以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象便频繁发生。（三）企业各管理部门职能交叉、信息不畅通目前，企业销售和应收账款的管理主要涉及销售部门和财务部门，但这两个部门职能交叉，应收账款管理被人为地割裂为财务部门和销售部门，造成对应收账款控制的责任不清楚，部门之间相互推诿。同时，销售业务员与客户的实际接触较多，但由于与财务部门信息不畅通，对客户还款记录和欠款情况了解不多。在这种情况下，销售人员往往不知道何时和采用什么方式去收款。（四）对客户资信资料缺乏管理，信用决策和信用控制缺乏信用信息支持我国企业很少建立客户咨信管理制度，客户的大量资料只是零散地分布在企业各职能部门，缺乏系统的整理和分析，企业的信用决策和控制无法得到相应的信息。企业未建立系统的客户信用管理体系，无法对客户的信用状况进行科学的判断，同时对将企业信用状况的变化也缺乏了解，没有科学确定授信额度，以便将企业信用风险限定在一定程度之内。发生逾期应收账款后，又不能及时采用适当的收款政策将损失降到最小。（五）缺乏企业内部信用管理专业人才一般来讲，企业内部信用管理专业性很强，需要有经验的专业信用管理人员，目前我国企业很少有这类专业性人才。加之，企业管理阶层对这项工作重视不够，所需资金不能及时满足，致使许多信用管理工作滞后。为了企业提高综合管理水平，有效的防控信用风险，降低交易成本，提高企业的可信度.知名度积累无形资产，建立一整套的信用管理体系是当务之急。通过企业明确信用部门的职责，运用信息化的手段建立起完善的信用管理体系，给企业增加一道“风险防火墙”从而有效的防范信用风险。

众所周知，企业经营的最终目标是为了盈利，否则企业将无法生存。从采购、生产和销售，到财务控制，企业的每一个环节都是围绕着这个最终目标有序进行的。但实际上，很多企业忽视了一个十分重要的环节--信用管理。 信用管理作为企业的一种管理手段，贯穿于整个业务的始终。信用管理的作用和目标是十分明确的，即“增加有效销售，扩大市场份额，提高企业盈利水平。” 下面，根据我在两家公司的经验，谈谈如何进行企业信用管理。 案例1.包装纸业公司的信用管理 该公司有一定的市场占有率，客户绝大多数是外商投资生产性企业。但是，该公司的盈利水平较低。 为了提高盈利水平，该公司建立了一个独立的信用管理部门。公司要求信用部门扮演一个控制的角色，重点任务是最大限度地帮助公司控制坏帐，缩短应收帐款回收期。 针对当时公司的实际状况，我为公司制定了一套信用管理办法，包括： 1：适合公司现状的较为保守的信用政策。确保公司的低风险要求。 2 .自行开发的电脑支持系统。易于系统控制，提高工作效率。 3.严格的催帐程序。控制应收帐款的延期及坏帐发生，缩短DSO，减少坏帐损失。 4.每周一次收款会议制度。检讨逾期货款的原因，商定逾期款催收方案。 5.明确的坏帐界定，及坏帐考核规定。促使销售人员重视收款工作。 在这一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一个好的信用政策能够帮助公司获得最大的利益，但一个不好的信用政策也可能导致公司亏损甚至倒闭。 为了能恰当地制订公司的信用政策，我参加了咨询公司的信用管理专业培训。在专家的协助下，制订了一套信用等级评估方法。 利用这一方法，为每一个客户计算风险系数，并以此为依据，从高到低对客户进行分类管理，分别给予不同的信用等级，再根据信用等级给予不同的信用额度和信用期限。 上述对客户进行风险等级评定的基础是详实的客户信用资料。为此，我挑选资深的信用咨询公司对客户进行信用调查。在此基础上，重点客户每半年评估一次，并及时调整信用额度和信用期。 这些措施的实施，使公司可以保留好客户，淘汰不良客户，确保了客户群的高质量。 有了良好的信用政策，还必须有有力的跟踪措施。请大家牢记一个观念：“在很多情况下，客户的付款习惯是你自己培养形成的。”这说明，应收帐款的日常监控是非常重要的，而且它有一定的规律和技巧。掌握了它，您的工作将轻松有序得多，公司也会因您专业的管理而提高效益。为此，我建立了每周一次的收款例会制度。事实证明，这是控制应收帐款逾期的非常行之有效的办法，它能督促销售人员及时去客户那里收款。 通过这一系列切实可行的信用管理方式，我们做到了在销售增长率符合公司要求的前提下，连续4年公司没有一笔坏帐发生。同时，应收帐款资金周转天数也从长达60多天，缩短到40多天。缩短了应收帐款周转天数，提高了资金使用效率，降低了资金成本。基本达到了公司利润最大化的要求。 公司的信用管理方式得到了某些信用咨询机构的充分肯定，他们甚至把公司的应收帐款的催收程序，写进了他们的培训教材中。 案例2：雅芳公司的信用管理。 雅芳原来是一家采用直销方式的化妆品公司。98年4月国家禁止传销和直销，公司的销售方式因此转型为批发零售。被动转型后的雅芳销售额一落千丈，市场迅速萎缩。 面对现状，公司研究了一系列的销售策略，期望在短期内回升销售额，夺回失去的市常在销售上，雅芳采取多渠道销售方式，包括在全国范围内的商场专柜、雅芳专卖店、推销员等等。 面对竞争，各种渠道的销售都需要采取信用销售的方式。尤其值得注意的是，雅芳在全国各地有数千家雅芳专卖店，占雅芳业务总量一半以上。这些专卖店都属个体经营性质。在目前中国个人信用体制尚是一片空白的环境下，要对如此规模的个体经营者进行信用销售，对公司来讲实在是一种非常冒险的尝试。 但是，公司要提升销售额，就必须要采用信用销售的方式，这是公司既定的策略。作为公司一名信用管理人员，我的工作职责是制定适合的信用政策，建立一支好的信用管理队伍，促进公司销售顺利进行，确保公司资金安全使用。 面对如此不同的客户群，我不可能采用以往的经验去管理。在此情况下，我只能一方面请教专业咨询公司，专门学习“个体经营者信用评估方法”。但有了方法，你还无法得到客户的信用方面的信息。因此，另一方面我还请教银行个人消费品信贷的做法。但面对如此面广量大的专卖店和推销员，银行那套严格得近乎苛求的贷款条件、长时间的繁复的贷款审核程序和抵押手续，对企业来讲显然是不适合的。 要帮助公司在短期内迅速提升销售目标的信用政策只能是开放型的。但特定的销售对象又是高风险的群体。一不小心，会造成公司很大的风险，那样非但不能达到公司的目标，反而会使公司雪上加霜。因此，制定一个适当的信用政策对雅芳来讲是尤其重要的。 由于没有现成的经验，我只能边学习，边摸索地去制定一套适合雅芳的特别的信用管理政策。 首先，我明确公司信用政策的最终目标是：“在短期内迅速提升销售，同时将风险控制在一定的范围内”。 其次，分析客户群与雅芳的特定关系。在此基础上，制定了一个信用条件从严到宽，信用额度从低到高的一个逐步渐进的信用政策。并且在政策实施过程中，我们经常性的对各地分公司进行信用政策问题调查访问，从中发现问题，及时修订政策，使政策能够在尽可能短的时期内符合公司业务发展的需要。之后，在政策逐步完善的基础上再制定坏帐考核办法，以逐步加强公司信用管理力度。 第三，由于雅芳是由一个全球的直销公司转型而来，以赊销为主的零售观念还很薄弱。因此，除了制定公司信用政策的重点工作之外，还需要对公司员工进行观念上的培训。在制定公司信用政策和程序的同时，我们邀请了咨询公司先对公司管理高层进行信用管理培训，以加强公司管理高层对中国信用环境的认识和对公司信用管理工作的重视。在信用政策实施以前，又对全国所有分公司的管理人员分期分批进行大规模的培训，以确保公司所有管理人员了解一定的信用知识，掌握公司信用政策和程序。 专业的培训、政策实施前的充分的宣传和沟通为日后的信用管理打好了坚实的基矗从雅芳2年来信用政策的实施效果来看，公司销售连年保持高速的增长，99年销售比98年几何增长了一倍。2000年公司的销售更是在99年的基础上增长了49%。更令人惊喜的是2年来，公司的坏帐只有10多万而已。完全达到了公司所期望的目标。 可以说，我很幸运能够有机会在不同行业做信用管理，与不同客户打交道，使我在信用管理方面得到了不同的经验与体会。 总结这些年来从事信用管理的经验，我认为做好企业信用管理的关键有以下几个方面： 1、与公司目标一致的信用政策与程序。包括适当的客户信用等级评估方法、专业的应收帐款收款程序和合理的应收帐款考核制度。 2、有一套完善的信用管理电脑支持系统。可支持信用等级评估，完整的应收帐款帐龄、销售数据和信用分析报表。 3、严格的应收帐款日常跟踪管理和定期召开帐款会议。 4、足够的专业机构的培训与客户信用调查信息。可提供你对客户的风险系数的判断。千万不要因为节约一点点成本拒绝专业公司的培训和信用风险调查，而忽视了公司未来的风险。 上述几点之间的关系可以这样去形容：信用政策起关键作用，系统支持是信用管理的基础，日常管理和会议是必不可少的措施。专业培训和专业机构的信息是一个不可多得的风险指导。

我明白道理可以袄