票据风险防范研究论文

全国支票影像交换系统存在的问题及对策研究论文

支付体系发展进程中，在支付工具使用的发展上有两大趋势:一是票据、汇兑、银行卡等非现金支付工具得到广泛运用，现金使用明显下降;二是非现金支付工具中支票等纸基支付工具使用呈下降趋势，电子方式则显著上升。总体来说，电子化的非现金支付工具广泛使用是支付工具发展的大势所趋，支票作为最重要的借记非现金支付工具，其电子化意义重大。

为促进支票的全国通用，中央银行在全国范围内逐步推广了全国支票影像交换系统(以下简称“支票影像系统”，通过该系统支票实现了纸质票据的电子化和全国范围内流通使用，在便利跨区域贸易活动的同时客观上加速了支票电子化进程并广受好评。经过初期业务量的迅速增长后，在近三年全国支付清算业务总量持续上升的大背景下，支票影像系统业务量却出现了持续下降现象，支票的电子化进程受到一定影响，个中问题值得思考。

一、支票影像系统

支票影像系统是依托影像(图像)技术将纸质支票转化为影像信息，通过计算机及网络将影像信息在托收银行和付款银行之间进行传递和提不付款的业务处理系统。该系统主要用于支票的影像信息传递和提不付款，相应资金转移通过人民银行建设的小额支付系统完成。

1.收款人收到付款人交付的支票提交其开户银行进行托收;

2.托收银行审核、扫描支票影像并补充电子数据信息后向本行虚拟票据交换所(或本地票据交换所)发送托收支票影像信息;

3.虚拟票据交换所向支票影像系统分中心发送支票影像信息;

4.人民银行支票影像系统分中心向支票影像系统总中心发送托收支票影像信息;

5.支票影像系统总中心向支票付款行所在地的异地分中心转发托收支票影像信息;

6.异地分中心转发托收支票影像信息至付款行所在虚拟票据交换所(或异地票据交换所);

7.付款行虚拟票据交换所(或异地票据交换肺转发托收支票影像信息至付款行;

8.付款行检查支票影像信息并通过电子验印(")无误后检查客户付款账户余额等信息，根据检查结果进行扣款或形成拒绝回执;

9.付款行向人民银行异地支付系统CCPC(城市处理中心)反馈扣款成功/扣款失败(含失败理由)回执;

10.人民银行异地支付系统CCPC将扣款成功/扣款失败(含失败理由)回执转发至支付系统NPC(国家处理中心);

11.支付系统NPC将扣款成功/扣款失败(含失败理由)回执转发至托收行所在地支付系统CCPC;

12.托收行所在地支付系统CCPC将扣款成功/扣款失败回执转发至托收行，托收行根据回执信息进行入账或后续退票处理。

二、支票影像系统的建设背景及积极意义

(一)支票影像系统的建设背景

一是支票全国通用前企业可使用的异地结算工具种类较为匮乏。企业在异地采购货物时携带现金，十分不便，因此使用很少，汇兑方式由于必须立即支付货款也不受采购企业欢迎，商业汇票结算金额必须事先确定，银行汇票需事先从银行出票，也不甚方便。二是支票全国通用需要改变传统支票实物传递模式。目前支票使用时主要有两种流转方式，支票持票人持支票直接到付款行办理收款或支票持票人持支票到自己的开户行办理托收。支票全国通用后，采用以上传统流转模式需远距离传递票据代价极高。三是计算机和电子验印技术的发展使支票全国通用成为可能。随着计算机和网络技术的发展，网络带宽和系统运行压力等问题迎刃而解。电子验印系统利用电子技术对客户印鉴进行自动校验，解决了支票验印的核心问题，是支票影像系统运用中防范操作风险的关键手段。

(二)建设支票影像系统的积极意义

一是支票影像系统极大地便利了客户资金结算。支票影像系统开通后，通过该系统托收的支票，无论距离远近，正常情况下只需要2-3个工作日即可收到托收的资金，同时支票使用的综合成本也远低于银行汇票和商业汇票，手续费用也不随签发金额的变化而变化。二是支票影像系统为建设全国统一标准的支付系统奠定了基础。支票影像系统的出现为支票等借记票据的高效处理提供了一条可行路径，商业银行受理的借方票据可通过系统扫描后配合小额支付系统完成最终的资金清算，这为相关系统标准的统一提供了可能。三是支票业务的电子化符合支付系统发展趋势。目前，非现金支付和票据电子化的进程明显加快。新西兰、瑞士等国已停比使用支票，英、法、德和新加坡等国，支票在所有的非现金支付工具中所占比重亦不足5%。支票影像系统采用世界通行的影像截留技术实现支票的无纸化，符合非现金支付和票据电子化的支付系统发展潮流。

三、支票影像系统目前存在的问题

近年来，支票影像系统业务出现了数年连续下降的情况。以长三角某市为例，支票影像系统业务量在连续两年出现两位数下降后，2013年系统业务量和处理金额同比又分别下降15%和8%左右，究其根本原因在于通过支票影像系统托收支票的退票率(失败率)较高，较高的退票率导致客户体验较差，多次退票后持票人转而使用其他支付工具，进而导致支票影像系统业务量持续下降。目前支票影像系统业务退票率维持在7%左右，相对于1 %-2%左右的实物票据交换退票率明显偏高。导致支票影像系统退票率高的具体原因包括以下几个方面。

(一)受传统托收模式影响，瑕疵支票较易进入托收系统造成退票

支票在实现全国通用前，不管是采取“上付方柜”方式还是“上收方柜”形式，纸质支票最终都会流转到付款行进行核验，支票的真实性和支票要素的完整性、合规性最终由付款行负责，托收行虽有审查义务，但实际不承担责任，因此托收行审票责任心自然不强。支票影像系统上线后，由于实物支票截留在托收行，因此系统规定支票的真实性等由托收行负责，托收行理论上存在很大责任，但由于付款最终由付款行完成且受传统托收模式思维影响，加之客户多数强烈要求必须尝试托收等多种原因，托收行除保证支票真实性外，超过提不付款期、背书不连续、更改事项更改不规范等瑕疵支票经常能顺利进入系统托收，造成退票导致托收成功率低。就往年数据来看，商业银行在接受监管部门业务督查前后，提出支票影像的平均退票率相差达3%左右，可见部分支票退票确与托收行审票不严有一定关系。

(二)电子验印系统工作原理和付款行风险控制偏好提高了退票率

支票影像系统上线后，支票的核验主要通过影像信息和电子数据比对以及电子验印系统核验完成，原来通过实物票据“折角验印”的流程完全改变。电子验印是通过比对商业银行行内系统预留客户印鉴图像与支票影像系统收到的图像一定数量位置的图像点来完成的，比对点的数量可以通过系统调节。商业银行出于控制风险的偏好，必然会设置较高的比对点以降低操作风险。而从理论上讲即使比对点数量设置够多，真实支票印鉴也会报印鉴错误，支票影像系统上线初期，长三角个别商业银行就出现过电子验印系统自动校验通过率不到20%的情况。在电子验印系统报错的情况下，出票人开户行由于无实物票据进一步进行比对，出于保护客户资金安全和自身风险控制考虑，往往采取退票措施。

(三)各地掌握的退票口径不一致，造成“无理由退票”

支票影像系统运行过程中，由于实际情况确实较为复杂，各地掌握的退票口径不一致，造成大量“无理由退票”。如对于未填写支票用途、委托收款填写在被背书人栏、大写不规范等瑕疵票据，付款行基本以退票为主。付款行对于支票上属于非必须记载事项的电子清算信息与影像不符，或审核中存在疑问及发现稍有瑕疵的，在未向出票人或托收行查询的情况下直接退票，以上三类原因导致的退票约占退票总量的20%。同时，付款行退票时还存在部分退票理由与实际退票理由相去甚远的`情况，造成客户和银行之间的纠纷，导致客户体验较差。

(四)支票影像技术仍有待进一步完善

支票影像系统收集的是支票图像信息，虽然网络带宽在近年来已得到极大改善，但由于业务量大的原因，支票扫描的图像像素等仍然受到一定限制。对于经过多次背书转让后附粘单的支票，目前仅采集其正面和记载最后一手委托收款背书粘单的影像，因为如果采集支票正面和背面以及所有粘单的图像信息，形成的图像文件数据量仍无法为支票影像系统所顺利处理，且不利于信息的网络传递。目前，支票影像系统由于“电子清算信息与支票影像不符”或“影像扫描问题导致无法验印”造成的退票约占退票总量的10%左右，支票影像技术仍有待进一步完善

四、政策建议

(一)推广使用支付密码技术，作为电子验印系统的有益补充

支付密码是根据支票的金额、账号、票据号码、日期等信息，计算出一组16位数字，填写在支票上作为付款依据。由于支付密码是根据支票上的各个关键要素和加密算法计算而来，不同的支票支付密码都各不相同，且任何数据的篡改都会导致支付密码不正确，从而最大限度地保障了用户和银行的资金安全。同时，由于支付密码参与运算的都是数字，并且是采用电脑核验，准确率达到百分之百，能在几秒钟内完成，大大提高了工作效率。支付密码应用密码技术和现代信息技术弥补了图形印章容易伪造、难以识别的不足，对于电子验印系统是有益的补充。

(二)改变退票率双向考核方式，着重考核付款行支票退票率

为控制支票影像系统退票率，相关业务监管部门对支票影像系统的退票率一直进行考核，考核公式为:(一定时间内托收支票被退票数量+收到支票影像的退票数量)/(一定时间内托收支票总量+收到支票影像总氢，对支票退票率的考核一定程度上缓解了随意退票的情况，但考核公式本身也存在一定问题。显而易见的是商业银行能控制的主要是收到支票影像的退票比率，对于托收支票，虽然有一定关系，但最主要还是由付款行决定是否退票，因此对总退票量考核一定程度上掩盖了退票率存在的问题。上海市提出支票与提入支票的退票率一度相差5个百分点以上，也侧面说明了考核机制存在一定问题，因此改变双向考核方式，着重考核付款行支票退票率有利于理顺考核激励机制。

(三)推出电子验印系统相关保险业务，提高印鉴核验通过率

如前所述，出票人开户行主要通过电子验印系统完成客户的印鉴核验工作，电子验印系统的通过率和商业银行所承担的风险呈同比变化，要求商业银行提高电子验印系统的通过率无异于要求商业银行提高自身承担的风险。借鉴国外经验，解决这一问题可以通过由商业银行或电子验印系统供应商购买商业保险的方式来解决。商业银行或电子验印系统供应商以真实印鉴核验通过率为标的向保险公司投保，由保险公司保证，在印鉴真实和核验通过率达到98%以上的情况下，出现伪造印鉴而未能被电子验印系统验出的，由保险公司进行赔付，而商业银行或电子验印系统供应商则从以往的印鉴核验损失中提出部分金额购买保险，在提高支票核验通过率的同时又降低了无法发现伪造印鉴造成的损失。

(四)增加纸质托收渠道，改变全国支票托收渠道单一的局面

支票影像系统上线后，规定全国支票只能通过支票影像系统托收，但其实可以根据客户的要求和实际情况，由客户决定通过实物托收还是支票影像系统托收。就目前情况来看，诸多瑕疵支票如果是在实物交换的情况下，付款行对风险控制较为有把握，一般不会退票。同时，如果采用实物流转，由于能够取得实物票据，支票影像系统规定的全国支票金额50万元的上限等风险控制措施也可以取消，这样更利于支票的全国流通。目前商业汇票到期后的托收流程就是商业银行通过邮寄托收的方式传递至付款行，付款行核验后付款，因此支票通过类似方式传递托收也是具有可操作性的。