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录摘要 1Abstract 1目录 2一 企业内部控制的定义和基本结构 2(一)企业内部控制的定义 什么是内部控制 内部控制的目标 3(二)企业内部控制的基本结构 控制环境 会计系统 控制程序 4二 企业内部会计控制的具体内容 4(一)基础控制 凭证控制 账簿控制 报表控制 核对控制 6(二)纪律控制 内部牵制 内部稽核 6(三)实物控制 6三、企业内部控制存在的问题 7(一)企业未能正确认识内部控制 8(二)公司治理机制不完善 8(三)预算管理不规范 8(四)管理权责不清 8(五)激励约束机制不健全 9四、企业内部会计控制的方法 9 (一)组织规范控制 9(二)授权批准控制 10(三)预算控制 10(四)实物资产控制 10(五)成本控制 11(六)风险控制 11资料来源:
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