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东方金钰是家族式企业，实际控制人赵宁是东方金钰的法定代表人、董事长、总裁，同时还是财务造假主体宏达珠宝的执行董事兼总经理。其对会计信息质量拥有实质性权力，内部控制和各项监督机制难以发挥作用，从而为造假创造条件。
2019年度内部控制评价报告.东方金钰股份有限公司全体股东：.根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和...
东方金钰财务舞弊行为主要是2016年年报、2017年年报和2018年半年报中，虚构其控制的姐告宏宁公司与普日腊等六名自然人名义客户、李干退等六名名义供应商之间的翡翠原石销售与采购交易，据此虚增营业收入、营业成本、利润总额、应收账款。
2017年12月，*ST金钰称考虑到大信已连续多年为公司提供审计服务，为保障公司审计工作的性，聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华”）为公司2017年度的财务审计机构和内部控制审计机构。.截至目前公司审计机构仍系大华。.除了上述...
整个事件就是这样，东方金钰在财务造假方面体现出了工匠精神，细节方面，从合同到付款、收款都有完善的处理，参与人员之多也是近年少见的——内部有19人，外部12人，先后开了19个银行账户，时间跨度长（从2016年开始），花费了相当的精力，真不明白
数据显示，东方金钰股份有限公司（证券简称：*ST金钰（），证券代码：600086.SH）2019年实现营业收入5406.3万元，同比减少98.17%。
因此，东方金钰通过其控制的宏宁珠宝虚构上述销售交易的资金流及销售合同等，虚构上述销售交易。有卖就得有买。公告显示，除了销售交易作假之外，东方金钰还虚构了上亿元的采购交易。
伪造合同及现金流水虚构数亿元交易控制三组19个银行账户形成资金闭环证监会查明，在2016年12月至2018年5月的涉案期间，东方金钰为完成营业收入...
在上述年度，*ST金钰通过姐告宏宁控制19个银行账户，将来源于或流经东方金钰及其控制的公司或银行账户的资金，通过相关中转方和名义供应商账户转入普日腊、保生等六名名义客户账户，再控制名义客户账户支付销售交易款项，资金最终回流至姐告宏宁，资金流转构成资金闭环。
经查明，东方金钰涉嫌违法的事实如下：2016年12月至2018年5月间，东方金钰为完成营业收入、利润总额等业绩指标，虚构其所控制的瑞丽市姐告宏宁珠宝有限公司与普日腊、保生、李柳靑、凤咩、自孔堵、张国梅等六名自然人名义客户之间的翡翠…